În calitate de proprietar de afacere, știți că fiecare bănuț contează atunci când vine vorba de maximizarea deducerilor fiscale. Un domeniu în care puteți economisi bani este prin deprecierea mașinii de serviciu. Amortizarea este metoda prin care costul unui activ de capital este repartizat pe durata sa de viață utilă. În acest articol, vom examina mai îndeaproape cum se amortizează o mașină de firmă și ce trebuie să știți pentru a profita de acest beneficiu fiscal.
Există două metode de amortizare a unei mașini de firmă: metoda liniară și metoda accelerată. Metoda liniară repartizează costul mașinii în mod egal pe durata sa de viață utilă. De exemplu, dacă achiziționați o mașină de 20.000 de dolari cu o durată de viață utilă de 5 ani, puteți să o depreciați cu 4.000 de dolari pe an. Metoda accelerată vă permite să depreciați un procent mai mare din valoarea mașinii în primii ani de proprietate și mai puțin în anii următori. Acest lucru poate fi benefic dacă intenționați să vindeți mașina înainte de sfârșitul duratei sale de viață utilă. Consultați-vă cu contabilul dumneavoastră pentru a stabili care este cea mai bună metodă pentru afacerea dumneavoastră.
Pentru a solicita deprecierea mașinii de serviciu, trebuie să păstrați înregistrări exacte ale prețului de achiziție al mașinii, ale datei de achiziție și ale datei la care a fost pusă în funcțiune. De asemenea, trebuie să țineți evidența kilometrajului mașinii în fiecare an, precum și a oricăror reparații sau îmbunătățiri pe care le faceți la mașină. Aceste informații vor fi folosite pentru a calcula deprecierea mașinii în fiecare an.
Fiscul impune limite în ceea ce privește valoarea amortizării pe care o puteți solicita în fiecare an pentru o mașină de serviciu. Pentru autoturisme, deprecierea maximă pe care o puteți solicita în primul an este de 10.000 de dolari. Pentru camioane și furgonete, amortizarea maximă în primul an este de 18.100 de dolari. Aceste limite pot fi modificate în fiecare an, așa că este important să fiți la curent cu cele mai recente legi fiscale.
Secțiunea 179 din codul fiscal permite întreprinderilor să deducă întregul preț de achiziție al echipamentelor și software-urilor eligibile, inclusiv al mașinilor de firmă, în anul în care sunt achiziționate. Această deducere este limitată la 1.050.000 de dolari în 2021. Acesta poate fi un beneficiu fiscal semnificativ pentru întreprinderile care trebuie să achiziționeze echipamente noi, inclusiv mașini de companie.
În concluzie, amortizarea unei mașini de companie poate fi un instrument valoros pentru a maximiza deducerile fiscale ale afacerii dumneavoastră. Prin alegerea metodei potrivite, păstrarea unor înregistrări exacte, cunoașterea limitelor și luarea în considerare a Secțiunii 179, puteți profita de acest beneficiu fiscal și puteți economisi bani pentru afacerea dvs. Consultați-vă cu contabilul dvs. pentru a determina cea mai bună strategie pentru afacerea dvs.
Amortizarea este o deducere fiscală care poate fi solicitată pe durata de viață utilă a unui activ, cum ar fi o mașină. Pentru a calcula amortizarea unei mașini în scopuri fiscale, trebuie să determinați baza de cost, durata de viață utilă și valoarea de recuperare a mașinii.
Baza de cost este suma pe care ați plătit-o pentru mașină și include toate cheltuielile legate de achiziție, cum ar fi taxele, taxele de înmatriculare și taxele de livrare.
Durata de viață utilă a unei mașini în scopuri fiscale este stabilită de IRS și depinde de anul în care mașina a fost pusă în funcțiune. De exemplu, dacă o mașină a fost pusă în funcțiune în 2021, durata de viață utilă ar fi de cinci ani.
Valoarea de recuperare este valoarea estimată a mașinii la sfârșitul duratei sale de viață utilă. În scopuri fiscale, valoarea de recuperare este stabilită, de obicei, la 20% din baza de cost.
Pentru a calcula amortizarea, puteți utiliza Sistemul modificat de recuperare accelerată a costurilor (Modified Accelerated Cost Recovery System - MACRS), care este o metodă de amortizare aprobată de IRS. În cadrul MACRS, puteți solicita un procent din baza de cost în fiecare an pe durata de viață utilă a mașinii.
De exemplu, dacă o mașină a fost pusă în funcțiune în 2021 cu o bază de cost de 20.000 de dolari și o durată de viață utilă de cinci ani, deducerea din depreciere pentru primul an ar fi de 20% din baza de cost, sau 4.000 de dolari. Baza de cost rămasă ar fi atunci de 16.000 de dolari, iar deducerea din depreciere pentru al doilea an ar fi de 32% din baza de cost rămasă, adică 5.120 de dolari.
Este important să țineți o evidență detaliată a tuturor cheltuielilor legate de mașină, inclusiv a celor de întreținere și reparații, deoarece aceste cheltuieli pot fi, de asemenea, deduse din impozitul dumneavoastră. Este recomandat să vă consultați cu un profesionist în domeniul fiscal pentru îndrumări mai specifice privind calcularea deprecierii unei mașini în scopuri fiscale.
Amortizarea unui vehicul de afaceri se referă la procesul de contabilizare a scăderii valorii vehiculului în timp din cauza uzurii, a vârstei și a altor factori. Amortizarea este o deducere fiscală pe care proprietarii de afaceri o pot solicita în declarația de impozit pe venit pentru a-și reduce venitul impozabil și pentru a-și diminua obligațiile fiscale.
Pentru a calcula amortizarea unui vehicul de afaceri, proprietarul trebuie mai întâi să determine baza de cost sau prețul de achiziție inițial, inclusiv orice taxe, comisioane și alte cheltuieli legate de achiziție. Apoi, proprietarul trebuie să aleagă o metodă de amortizare, cum ar fi metoda liniară, care repartizează amortizarea în mod egal pe durata de viață utilă a vehiculului, sau metoda accelerată, care încarcă amortizarea în primii ani de proprietate.
Odată selectată metoda de amortizare, proprietarul trebuie să determine durata de viață utilă a vehiculului, care se bazează pe numărul de ani în care se preconizează că vehiculul va fi utilizat în scopuri profesionale și pe numărul de kilometri pe care se preconizează că îi va parcurge în această perioadă. IRS pune la dispoziție tabele și orientări pentru a ajuta proprietarii de întreprinderi să determine durata de viață utilă a vehiculelor lor.
În cele din urmă, proprietarul trebuie să calculeze cheltuiala anuală cu amortizarea, care reprezintă baza de cost a vehiculului împărțită la durata de viață utilă a acestuia. Această cheltuială anuală poate fi dedusă din venitul impozabil al proprietarului afacerii în fiecare an, până când costul vehiculului este complet amortizat.
Este important de reținut că există limite și restricții în ceea ce privește amortizarea vehiculelor de afaceri, cum ar fi limita mașinilor de lux, care limitează valoarea amortizării care poate fi solicitată pentru vehiculele de lux, și procentul de utilizare personală, care reduce valoarea amortizării care poate fi solicitată în cazul în care vehiculul este utilizat atât în scopuri personale, cât și profesionale. Proprietarii de afaceri ar trebui să se consulte cu un profesionist în domeniul fiscal sau cu un contabil pentru a se asigura că își calculează și revendică cu exactitate amortizarea pentru vehiculele lor de afaceri.