Dacă sunteți proprietarul unei afaceri mici, este posibil să fi ales să folosiți un nume DBA (Doing Business As) pentru afacerea dvs. în loc să vă înființați. Deși acest lucru poate simplifica procesul de demarare a unei afaceri, înseamnă, de asemenea, că va trebui să vă raportați veniturile și cheltuielile în mod diferit atunci când va veni timpul să depuneți declarația de impozit pe venit. Iată ce trebuie să știți despre declararea impozitului pe venit cu o afacere DBA.
În primul rând, este important să înțelegeți că o afacere DBA nu este o entitate juridică în ochii IRS. În schimb, este considerată o întreprindere individuală, ceea ce înseamnă că tu și afacerea ta sunteți unul și același lucru în scopuri fiscale. Acest lucru înseamnă că toate veniturile și cheltuielile vor fi raportate în declarația dvs. de impozit pe venitul personal folosind Anexa C (Formularul 1040).
Când vine vorba de maximizarea deducerilor fiscale, este important să țineți evidența tuturor cheltuielilor dvs. de afaceri pe parcursul anului. Acest lucru include totul, de la consumabile și echipamente de birou până la cheltuielile de kilometraj și de călătorie. Prin păstrarea unor înregistrări și chitanțe exacte, vă puteți asigura că solicitați toate deducerile la care aveți dreptul.
O deducere importantă de care trebuie să țineți cont este deducerea pentru biroul de acasă. Dacă lucrați de acasă și aveți un spațiu desemnat care este folosit exclusiv pentru afacerea dvs., este posibil să puteți deduce o parte din cheltuielile de acasă, cum ar fi chiria, utilitățile și asigurarea. Cu toate acestea, este important să rețineți că IRS are reguli stricte cu privire la ceea ce se califică drept birou la domiciliu, așa că asigurați-vă că vă consultați cu un profesionist în domeniul fiscal înainte de a solicita această deducere.
O altă considerație importantă atunci când depuneți impozitul pe venit cu o afacere DBA este impozitul pe activități independente. În calitate de proprietar unic, veți fi responsabil pentru plata atât a părții angajatorului, cât și a părții angajatului din impozitele de securitate socială și Medicare. Acest lucru poate însuma o sumă semnificativă, așa că este important să planificați aceste cheltuieli pe parcursul anului.
În concluzie, declararea impozitului pe venit cu o afacere DBA necesită o evidență și o planificare atentă pentru a vă maximiza deducerile fiscale și pentru a vă minimiza obligațiile fiscale. Prin înțelegerea regulilor și reglementărilor referitoare la întreprinderile individuale și prin consultarea cu un profesionist în domeniul fiscal, vă puteți asigura că vă îndepliniți obligațiile și că profitați de toate avantajele fiscale disponibile.
Un DBA (Doing Business As) este un nume legal sub care funcționează o afacere și este, de asemenea, cunoscut sub denumirea de nume comercial, nume fictiv sau nume presupus. Cerințele de înregistrare DBA variază de la un stat la altul, iar IRS nu obligă întreprinderile să depună un DBA la ei. Cu toate acestea, dacă vă conduceți afacerea ca întreprindere individuală sau parteneriat și folosiți un nume DBA, este posibil să trebuiască să vă înregistrați DBA la stat sau la administrația locală, în funcție de locul în care vă aflați.
În plus, dacă v-ați schimbat numele afacerii sau adresa, va trebui să vă actualizați informațiile cu IRS. Acest lucru se poate face prin depunerea Formularului 8822-B, care notifică IRS cu privire la noul dvs. nume de afacere, adresa sau partea responsabilă. Este important să țineți la zi informațiile despre afacerea dvs. cu IRS pentru a vă asigura că primiți toate formularele fiscale sau comunicările necesare din partea acestora.
Întotdeauna este mai bine să vă consultați cu un profesionist în domeniul fiscal sau cu biroul de înregistrare a afacerilor din guvernul statului dumneavoastră pentru a determina cerințele specifice pentru înregistrarea unui DBA în statul sau localitatea dumneavoastră.
Dacă sunteți freelancer sau lucrător independent și primiți un formular 1099 de la un client, poate vă întrebați cum să raportați un DBA (Doing Business As) pe acesta. Un DBA este un nume pe care o afacere îl folosește și care este diferit de numele său legal. Iată care sunt pașii pentru a raporta un DBA pe un formular 1099:
1. Introduceți numele dvs. legal și adresa poștală în căsuțele corespunzătoare de pe formularul 1099.
2. În căsuța "Business name", introduceți denumirea DBA sau denumirea comercială.
3. Dacă v-ați înregistrat DBA la o agenție guvernamentală locală, este posibil să doriți, de asemenea, să includeți numărul de înregistrare DBA în căsuța "Business name".
4. În căsuța "Payer's federal identification number" (Numărul federal de identificare al plătitorului), introduceți numărul federal de identificare fiscală al companiei sau al persoanei fizice care vă plătește.
5. În caseta "Account number" (Număr de cont), introduceți orice număr de cont pe care vi l-a atribuit plătitorul.
6. Completați restul formularului, inclusiv valoarea venitului pe care l-ați primit și orice impozit reținut.
7. Trimiteți formularul 1099 completat către IRS și către beneficiarul venitului (adică dumneavoastră).
Este important de reținut că, dacă sunteți proprietar unic și folosiți un DBA, nu sunteți obligat să obțineți un număr de identificare fiscală separat pentru DBA. În schimb, puteți utiliza numărul dvs. de asigurare socială în scopuri fiscale. Cu toate acestea, dacă aveți angajați sau funcționați ca un parteneriat sau o corporație, este posibil să fie necesar să obțineți un număr de identificare fiscală separat pentru DBA-ul dumneavoastră.
DBA înseamnă "doing business as" și este un termen juridic folosit pentru a se referi la o afacere care funcționează sub un nume diferit de numele său legal. Atunci când o afacere funcționează sub un DBA, aceasta este obligată să înregistreze numele la guvernul statului în care își desfășoară activitatea.
Din punct de vedere fiscal, un DBA nu creează o entitate juridică separată pentru afacere. Aceasta înseamnă că impozitele sunt în continuare depuse sub denumirea legală a întreprinderii, indiferent de DBA-ul utilizat. Veniturile obținute și cheltuielile suportate de întreprindere sub DBA sunt în continuare raportate în aceeași declarație de impozit ca și denumirea legală a întreprinderii.
Cu toate acestea, este important de reținut că utilizarea unui DBA poate avea un impact asupra anumitor formulare și declarații fiscale. De exemplu, dacă o afacere are angajați, este posibil să fie nevoie să obțină un nou număr de identificare a angajatorului (EIN) atunci când începe să funcționeze sub un DBA. În plus, dacă întreprinderea s-a înregistrat pentru impozitul pe vânzări sub numele său legal, va trebui să își actualizeze înregistrarea pentru a include numele DBA.
În general, în timp ce un DBA nu are un impact semnificativ asupra impozitelor, este totuși important să se asigure că se fac toate actualizările necesare în ceea ce privește declarațiile și înregistrările fiscale ale afacerii atunci când se utilizează un DBA.