Dacă vă folosiți mașina sau camionul în scopuri de afaceri, este posibil să fiți eligibil pentru a declara cheltuielile și amortizarea vehiculului în declarația de impozit. Cu toate acestea, calcularea acestor deduceri poate fi un pic mai complicată. Iată un ghid despre cum să calculați cheltuielile și deprecierea mașinii și a camionului pentru IRS.
În primul rând, determinați procentul de utilizare profesională. Dacă vă folosiți vehiculul atât în scopuri personale, cât și de afaceri, puteți deduce doar porțiunea folosită pentru afaceri. Pentru a calcula acest lucru, împărțiți numărul de kilometri parcurși în scopuri profesionale la numărul total de kilometri parcurși în timpul anului.
În continuare, determinați cheltuielile totale cu vehiculul dumneavoastră. Acestea includ benzina, uleiul, reparațiile, asigurarea, taxele de înmatriculare și orice alte costuri asociate cu deținerea și operarea vehiculului dumneavoastră. Puteți fie să urmăriți aceste cheltuieli pe parcursul anului, fie să le calculați folosind rata standard de kilometraj furnizată de IRS.
Pentru a utiliza rata standard de kilometraj, înmulțiți procentul de utilizare profesională cu rata standard de kilometraj pentru anul respectiv. Pentru 2021, rata standard de kilometraj este de 56 de cenți pe milă pentru utilizarea în interes de serviciu. De exemplu, dacă ați condus 10.000 de mile în timpul anului, iar 5.000 dintre aceste mile au fost în scopuri de afaceri, veți înmulți 5.000 cu 56 de cenți pentru a obține o deducere de 2.800 de dolari.
Dacă alegeți să deduceți cheltuielile reale în loc să folosiți rata standard de kilometraj, va trebui să țineți o evidență detaliată a tuturor cheltuielilor legate de vehicul. Aceasta include chitanțe și facturi pentru benzină, reparații și întreținere. De asemenea, va trebui să calculați deprecierea.
Deprecierea este reducerea valorii vehiculului dvs. în timp din cauza uzurii. Fiscul vă permite să deduceți o parte din deprecierea vehiculului dvs. în fiecare an ca o cheltuială de afaceri. Pentru a calcula amortizarea, va trebui să cunoașteți costul inițial al vehiculului dvs., data la care a fost pus în funcțiune și durata sa de viață utilă estimată.
IRS pune la dispoziție un tabel de depreciere care prezintă procentul din costul inițial al vehiculului dvs. pe care îl puteți deduce în fiecare an. De exemplu, dacă ați cumpărat un camion cu 30.000 de dolari și are o durată de viață utilă estimată de 5 ani, puteți deduce 6.000 de dolari (30.000 de dolari împărțit la 5 ani) în fiecare an.
Calcularea cheltuielilor și a deprecierii mașinilor și camioanelor pentru IRS poate fi complexă, dar merită efortul pentru a vă maximiza deducerile fiscale. Păstrați o evidență exactă a tuturor cheltuielilor și consultați un profesionist în domeniul fiscal dacă aveți întrebări sau nelămuriri. Cu o planificare și o organizare atentă, puteți economisi bani din impozite și vă puteți menține afacerea în bună stare de funcționare.
Deprecierea reprezintă reducerea valorii unui activ în timp. Pentru a calcula deprecierea unui camion, trebuie să urmați acești pași:
1. Determinați costul autocamionului: Costul autocamionului include prețul de achiziție, taxa de vânzare și orice alte cheltuieli suportate pentru punerea în funcțiune a autocamionului.
2. Determinați durata de viață utilă a autocamionului: Durata de viață utilă a autocamionului este numărul estimat de ani în care autocamionul va fi utilizat înainte de a fi scos din uz. Aceasta se poate baza pe standardele industriei, pe recomandările producătorului sau pe politicile interne ale companiei.
3. Determinați valoarea de recuperare a autocamionului: Valoarea de recuperare este valoarea estimată a autocamionului la sfârșitul duratei sale de viață utilă. Aceasta se poate baza pe valoarea estimată de revânzare sau pe valoarea la fier vechi a autocamionului.
4. Calculați amortizarea pe an: Pentru a calcula amortizarea pe an, scădeți valoarea de salvare din costul autocamionului și apoi împărțiți rezultatul la durata de viață utilă a autocamionului.
5. Alegeți o metodă de amortizare: Există mai multe metode utilizate pentru a calcula amortizarea, inclusiv amortizarea liniară, amortizarea cu sold descrescător și amortizarea prin însumarea cifrelor pe ani. Alegeți metoda care se potrivește cel mai bine nevoilor dumneavoastră.
6. Înregistrați cheltuiala cu amortizarea: Înregistrați cheltuiala cu amortizarea în registrele contabile în fiecare an până când autocamionul este complet amortizat.
De exemplu, dacă un autocamion costă 50.000 de dolari, are o durată de viață utilă de 10 ani și o valoare de salvare de 5.000 de dolari, amortizarea pe an ar fi de 4.500 de dolari (50.000 de dolari - 5.000 de dolari / 10). Dacă alegeți metoda de amortizare liniară, veți înregistra o cheltuială cu amortizarea de 4 500 USD în fiecare an, timp de 10 ani, până când autocamionul va fi complet amortizat.
Cheltuielile cu autoturismele și camioanele se calculează, de obicei, în anexa C folosind fie metoda cheltuielilor reale, fie metoda ratei standard a kilometrajului.
Metoda cheltuielilor efective presupune calcularea costului total de exploatare a vehiculului în scopuri profesionale, inclusiv cheltuieli precum benzină, schimburi de ulei, reparații, asigurări și depreciere. Pentru a calcula deducerea prin metoda cheltuielilor reale, cheltuielile totale se înmulțesc cu procentul de utilizare profesională.
Pe de altă parte, metoda ratei standard a kilometrajului presupune înmulțirea numărului de kilometri parcurși în scopuri profesionale cu rata standard a kilometrajului aprobată de IRS, care este actualizată anual. Pentru anul fiscal 2021, rata standard de kilometraj este de 56 de cenți pe milă.
Pentru a determina care metodă este mai avantajoasă pentru contribuabil, trebuie calculate și comparate ambele metode. Cu toate acestea, dacă metoda ratei standard a kilometrajului standard este utilizată în primul an în care vehiculul este folosit în scopuri profesionale, atunci metoda cheltuielilor reale nu poate fi utilizată în niciun an viitor pentru același vehicul.