În calitate de proprietar de afacere, doriți să vă asigurați că profitați de fiecare deducere fiscală disponibilă. O modalitate de a face acest lucru este prin înțelegerea a ceea ce se califică drept cheltuială de afaceri. Cheltuielile de afaceri calificate sunt cheltuieli care sunt necesare și obișnuite în cursul derulării afacerii dumneavoastră. Aceste cheltuieli pot fi deduse din venitul dvs. de afaceri, ceea ce vă poate ajuta să vă reduceți obligațiile fiscale.
Există multe tipuri diferite de cheltuieli care pot fi considerate cheltuieli de afaceri calificate. Câteva exemple comune includ:
1. Chiria și utilitățile: Dacă închiriați spații de birouri sau plătiți pentru utilități precum gaz, electricitate și apă, aceste cheltuieli sunt, în general, considerate deductibile.
3. Marketing și publicitate: Cheltuielile legate de publicitatea și marketingul afacerii dvs., cum ar fi dezvoltarea unui site web sau reclamele tipărite, sunt în general deductibile.
4. Consumabile și echipamente: Orice consumabile sau echipamente care sunt necesare pentru operațiunile afacerii dumneavoastră sunt deductibile, cum ar fi consumabilele de birou, calculatoarele și mobilierul.
6. Onorarii profesionale: Onorariile plătite avocaților, contabililor și altor profesioniști sunt, în general, deductibile.
Deși există multe cheltuieli care pot fi considerate cheltuieli de afaceri calificate, există unele limitări privind ceea ce puteți deduce. De exemplu, cheltuielile care nu sunt considerate necesare și obișnuite în cursul derulării afacerii dvs. nu sunt, în general, deductibile. În plus, cheltuielile care sunt considerate de natură personală, cum ar fi costul unui vehicul personal, nu sunt deductibile.
Este important să țineți o evidență exactă a tuturor cheltuielilor legate de afacerea dvs. pentru a vă maximiza deducerile. Acest lucru include păstrarea chitanțelor și a facturilor pentru toate achizițiile, precum și păstrarea unei evidențe detaliate a tuturor cheltuielilor de kilometraj și de călătorie.
Înțelegerea a ceea ce se califică drept cheltuială de afaceri este esențială pentru a vă maximiza deducerile și a vă reduce obligațiile fiscale. Ținând o evidență exactă și consultându-vă cu un profesionist în domeniul fiscal, vă puteți asigura că profitați de toate deducerile pe care le aveți la dispoziție.
Internal Revenue Service (IRS) consideră cheltuielile de afaceri ca fiind costuri care sunt atât obișnuite, cât și necesare pentru funcționarea unei afaceri. Cheltuielile obișnuite sunt cele care sunt comune și acceptate în industria sau comerțul respectiv, în timp ce cheltuielile necesare sunt cele care sunt utile și adecvate pentru afacere.
Exemple de cheltuieli de afaceri obișnuite și necesare pe care IRS le permite în scopul deducerii fiscale includ:
1. Salariile și beneficiile angajaților
2. 2. Chiria sau plățile de leasing pentru proprietăți de afaceri
3. Primele de asigurare a afacerii
4. Furnituri și echipamente de birou
5. Cheltuieli de publicitate și marketing
6. Cheltuieli de călătorie în scopuri profesionale
7. Onorariile profesionale, cum ar fi onorariile contabile și juridice
8. Amortizarea activelor întreprinderii
9. Costul bunurilor vândute (COGS) pentru întreprinderile bazate pe inventar
10. Utilități, cum ar fi serviciile de electricitate, telefonie și internet
Este important de reținut că IRS poate refuza anumite cheltuieli dacă acestea sunt considerate excesive sau fără legătură cu afacerea. În plus, cheltuielile care sunt de natură personală, cum ar fi mesele personale sau divertismentul, nu sunt considerate cheltuieli de afaceri deductibile. Se recomandă să vă consultați cu un profesionist în domeniul fiscal sau cu un contabil pentru a vă asigura că toate cheltuielile de afaceri sunt documentate și deduse în mod corespunzător în declarațiile fiscale.
Venitul comercial calificat (QBI) este suma netă a veniturilor, câștigurilor, deducerilor și pierderilor care sunt efectiv legate de desfășurarea unei activități comerciale sau a unei afaceri calificate în Statele Unite. Acesta este utilizat pentru a calcula deducerea pentru venitul comercial calificat în temeiul Tax Cuts and Jobs Act.
Cu toate acestea, anumite tipuri de venituri sunt excluse din QBI. Printre acestea se numără:
1. Câștigurile și pierderile de capital: Orice câștiguri sau pierderi de capital din vânzarea de proprietăți nu sunt considerate parte din QBI.
2. Dividendele și veniturile din dobânzi: Dividendele și veniturile din dobânzi obținute din investiții în afara activității comerciale sau de afaceri calificate nu sunt incluse în QBI.
3. Plăți garantate către parteneri: Plățile garantate efectuate către partenerii unui parteneriat nu sunt considerate parte din QBI.
4. Venituri din străinătate: Orice venit obținut dintr-un comerț sau o afacere străină nu este considerat venit comercial calificat.
5. Salarii și compensații: Salariile și compensațiile plătite unui proprietar sau unui angajat al afacerii nu sunt incluse în QBI.
6. Venituri din afaceri nelegate: Orice venit obținut dintr-o activitate comercială sau de afaceri fără legătură nu este considerat parte din QBI.
Este important de reținut că aceste excluderi se aplică numai în măsura în care venitul sau deducerea poate fi alocat în mod corespunzător categoriei excluse. Orice parte din venit sau deducere care nu poate fi alocată în mod corespunzător acestor categorii este inclusă în QBI.
Deducerea calificată pentru afaceri (QBD) este o deducere fiscală care a fost introdusă ca parte a Tax Cuts and Jobs Act din 2017. Aceasta permite anumitor proprietari de afaceri să deducă din venitul lor impozabil până la 20% din venitul lor de afaceri calificat (QBI).
Pentru a se califica pentru QBD, o persoană fizică sau juridică trebuie să îndeplinească următoarele criterii:
1. Să fie proprietarul unei întreprinderi mici: Printre proprietarii de afaceri calificați se numără proprietarii de întreprinderi individuale, parteneriate, societăți cu răspundere limitată (LLC), societăți S, trusturi și succesiuni.
2. Să aibă venituri de afaceri calificate: QBI este venitul net obținut din afaceri calificate. Acesta exclude compensațiile plătite proprietarului afacerii, câștigurile sau pierderile de capital și alte venituri din investiții.
3. Să opereze într-un comerț sau o afacere calificată: Un comerț sau o afacere calificată include orice afacere care nu este un comerț sau o afacere de servicii specificate (SSTB). Un SSTB este o afacere care furnizează servicii în domeniile sănătății, dreptului, contabilității, științelor actuariale, artelor spectacolului, consultanței, sportului, serviciilor financiare, serviciilor de brokeraj sau orice comerț sau afacere în care principalul activ este reputația sau priceperea unuia sau mai multor angajați sau proprietari.
4. Să îndeplinească pragurile de venit: QBD se supune unor limite de venit. Pentru persoanele fizice, deducerea este eliminată treptat dacă venitul lor impozabil depășește 326.600 de dolari pentru persoanele căsătorite care depun în comun și 163.300 de dolari pentru persoanele singure în 2021.
Este important de reținut că regulile pentru QBD sunt complexe și pot suferi modificări. Se recomandă să vă consultați cu un profesionist calificat în domeniul fiscal pentru îndrumare cu privire la modul în care să vă calificați pentru și să maximizați QBD.