În calitate de proprietar de afacere, înțelegerea implicațiilor fiscale ale structurii afacerii dumneavoastră este crucială pentru a vă maximiza beneficiile fiscale. Două structuri de afaceri comune sunt self-employment și S-Corp. Deși ambele oferă propriile avantaje și dezavantaje, este important să înțelegeți diferențele dintre cele două în ceea ce privește implicațiile fiscale.
Munca pe cont propriu este o structură de afaceri comună pentru antreprenori și liber-profesioniști. În calitate de lucrător pe cont propriu, raportați veniturile și cheltuielile afacerii dvs. în declarația personală de impozit folosind un formular Schedule C. Un avantaj al activității independente este că aveți control deplin asupra deciziilor dvs. de afaceri și nu sunteți obligat să vă plătiți un salariu. Cu toate acestea, impozitul pe activități independente poate reprezenta o cheltuială semnificativă, deoarece sunteți responsabil pentru plata atât a părții angajatorului, cât și a părții angajatului din impozitul pe asigurări sociale și Medicare, care se ridică la 15,3% din venitul dvs. net.
Pe de altă parte, o S-Corp este o entitate juridică separată care oferă protecție de răspundere pentru acționarii săi. Un avantaj al unei S-Corp este că nu sunteți răspunzător personal pentru datoriile și obligațiile corporației. În plus, S-Corps poate oferi economii de taxe pentru proprietarii de afaceri, deoarece nu sunt supuse impozitului pe activități independente. În schimb, acționarii trebuie să-și plătească singuri un salariu rezonabil și sunt impozitați doar pe acel salariu, nu pe întregul venit net al societății.
Cu toate acestea, S-Corps vin cu propriul set de reguli și reglementări. De exemplu, S-Corps trebuie să depună declarații fiscale separate și sunt supuse unor cerințe mai stricte de păstrare a evidenței. În plus, S-Corps trebuie să aibă un consiliu de administrație și să organizeze întâlniri periodice, ceea ce poate consuma mult timp și poate fi costisitor.
În concluzie, alegerea între munca pe cont propriu și o S-Corp depinde de nevoile și obiectivele specifice ale afacerii dumneavoastră. În timp ce munca pe cont propriu permite mai multă flexibilitate și control, aceasta vine cu o sarcină fiscală mai mare. S-Corps oferă protecție în ceea ce privește răspunderea și economii de taxe, dar necesită mai multe formalități și mai multă evidență. Consultarea cu un profesionist în domeniul fiscal vă poate ajuta să determinați cea mai bună structură de afaceri pentru situația dumneavoastră specifică și să vă asigurați că vă maximizați beneficiile fiscale.
O corporație S, cunoscută și sub numele de S corp, este un tip de corporație care își transferă veniturile, deducerile și creditele către acționarii săi în scopuri fiscale federale. Acest lucru înseamnă că corporația S în sine nu plătește impozit federal pe venit. În schimb, acționarii raportează partea lor de venit sau pierdere a corporației în declarațiile lor de impozit individuale și plătesc impozite la ratele lor individuale de impozitare.
Pentru multe întreprinderi mici, o corporație S poate fi mai bună din punct de vedere fiscal decât o corporație C tradițională. Acest lucru se datorează faptului că societățile C sunt supuse dublei impozitări, ceea ce înseamnă că ele plătesc impozite pe profiturile lor la nivel de societate și apoi din nou atunci când aceste profituri sunt distribuite acționarilor sub formă de dividende.
În schimb, o corporație S poate evita dubla impozitare, deoarece nu plătește impozit federal pe venit. Acest lucru poate duce la economii fiscale semnificative pentru acționari, în special dacă afacerea este profitabilă și generează multe venituri.
Cu toate acestea, este important de reținut că există anumite cerințe care trebuie îndeplinite pentru a se califica ca o corporație S. De exemplu, corporația trebuie să fie o corporație națională și să nu aibă mai mult de 100 de acționari. În plus, toți acționarii trebuie să fie persoane fizice, succesiuni, anumite trusturi sau anumite organizații scutite de impozit.
În plus, deși o corporație S poate fi mai bună din punct de vedere fiscal în anumite situații, s-ar putea să nu fie cea mai bună alegere pentru fiecare afacere. Este important să vă consultați cu un profesionist în domeniul fiscal sau cu un consilier financiar pentru a determina dacă o S corporație este potrivită pentru afacerea dumneavoastră și pentru a înțelege potențialele implicații fiscale.
Dacă dețineți o corporație S, sunteți considerat un angajat al corporației, nu un lucrător independent. În calitate de proprietar-angajat al corporației S, trebuie să vă plătiți un salariu rezonabil pentru munca pe care o faceți pentru corporație. Acest salariu este supus impozitelor pe muncă, cum ar fi Social Security și Medicare, care sunt plătite atât de dumneavoastră, cât și de corporație.
Cu toate acestea, orice profituri pe care le obține corporația S în plus față de salariul dumneavoastră sunt considerate distribuții sau dividende și nu sunt supuse impozitelor pe muncă. De asemenea, aceste distribuții nu sunt considerate venituri din activități independente, deoarece sunt plăți către un acționar, mai degrabă decât compensații pentru serviciile prestate.
Este important de reținut că, deși nu sunteți considerat lucrător pe cont propriu din punct de vedere fiscal ca proprietar al unei corporații S, este posibil să trebuiască totuși să depuneți anumite formulare și să respectați anumite cerințe fiscale. Ar trebui să vă consultați cu un profesionist calificat în domeniul fiscal pentru a vă asigura că vă îndepliniți toate obligațiile fiscale.
În multe cazuri, corporațiile S (S corps) plătesc într-adevăr mai puține impozite în comparație cu alte entități comerciale. Acest lucru se datorează faptului că S corps sunt considerate entități de tip pass-through în scopuri fiscale. Acest lucru înseamnă că venitul generat de S corp este transferat acționarilor individuali, care îl raportează apoi în declarațiile lor fiscale individuale.
În schimb, corporațiile C tradiționale sunt impozitate de două ori - o dată la nivel de corporație și din nou la nivel individual, atunci când acționarii primesc dividende. Această dublă impozitare poate avea ca rezultat impozite globale mai mari pentru corporațiile C.
În plus, corporațiile S pot evita plata impozitului pe activități independente pentru partea de venit care este considerată a fi o distribuție către acționari, mai degrabă decât un salariu sau o plată. Acest lucru poate duce, de asemenea, la impozite globale mai mici pentru S corps.
Cu toate acestea, este important de reținut că este posibil ca avantajele fiscale ale unei S Corp să nu depășească întotdeauna costurile administrative și juridice asociate cu formarea și menținerea acestui tip de entitate comercială. Se recomandă ca proprietarii de întreprinderi să se consulte cu un specialist în fiscalitate pentru a determina cea mai bună structură de entitate pentru situația lor specifică.