În calitate de consultant, sunteți responsabil pentru a vă ține evidența veniturilor și cheltuielilor pe tot parcursul anului. Acest lucru înseamnă că va trebui să vă declarați corect impozitele la sfârșitul anului. Dacă sunteți nou în domeniul consultanței sau dacă nu ați mai depus niciodată impozite în calitate de consultant, este posibil să vă întrebați ce formulare fiscale trebuie să completați. În acest articol, vom discuta despre cele mai comune formulare fiscale pentru consultanți.
Primul formular despre care trebuie să știți este 1099-MISC. Acest formular este folosit pentru a raporta venitul pe care l-ați primit ca antreprenor sau freelancer. Dacă ați câștigat mai mult de 600 de dolari de la un singur client în timpul anului, acesta va fi obligat să vă trimită un formular 1099-MISC până la 31 ianuarie. Va trebui să folosiți acest formular pentru a vă raporta venitul în declarația de impozit.
În continuare, va trebui să completați un formular Schedule C. Acest formular este folosit pentru a vă raporta veniturile și cheltuielile de afaceri. Dacă sunteți consultant, probabil că veți avea cheltuieli legate de afacerea dvs., cum ar fi cheltuielile de călătorie, consumabilele de birou și costurile de marketing. Puteți deduce aceste cheltuieli din venitul dvs. pentru a vă reduce venitul impozabil. Asigurați-vă că țineți evidența tuturor cheltuielilor dvs. pe parcursul anului, astfel încât să puteți completa cu exactitate formularul Schedule C.
Dacă ați făcut plăți estimate ale impozitului pe parcursul anului, va trebui să completați un formular 1040-ES. Acest formular este utilizat pentru a raporta și plăti impozitele estimate pentru veniturile dumneavoastră care nu sunt supuse reținerii la sursă. În calitate de consultant, este posibil să nu vi se rețină impozite din venit, așa că va trebui să faceți plăți de impozite estimate pe parcursul anului.
În cele din urmă, dacă aveți angajați sau intenționați să angajați angajați, va trebui să completați un formular W-2 pentru fiecare angajat. Acest formular este utilizat pentru a raporta salariile, bacșișurile și alte compensații plătite angajaților. Va trebui să trimiteți o copie a formularului W-2 angajatului și să depuneți o copie la Administrația de Securitate Socială.
În concluzie, în calitate de consultant, va trebui să completați mai multe formulare fiscale pentru a vă raporta cu exactitate veniturile și cheltuielile. Asigurați-vă că țineți evidența tuturor veniturilor și cheltuielilor dvs. pe parcursul anului, astfel încât să puteți completa cu exactitate aceste formulare. Dacă nu sunteți sigur ce formulare trebuie să completați, consultați un profesionist în domeniul fiscal pentru a vă asigura că urmați toate procedurile corecte.
Dacă sunteți un consultant independent sau o persoană fizică independentă, cel mai probabil veți primi un formular 1099-MISC de la clienții dumneavoastră. Acest formular este utilizat pentru a raporta plățile efectuate către persoanele care nu sunt angajați, cum ar fi contractanții independenți, pentru serviciile prestate.
Atunci când primiți un formular 1099-MISC, va trebui să raportați venitul în declarația dumneavoastră de impozit. De asemenea, va trebui să plătiți impozitul pe activități independente pentru acest venit, care include atât partea angajatorului, cât și partea angajatului din impozitele de asigurări sociale și Medicare.
Este important de reținut că, dacă câștigați mai mult de 600 de dolari într-un an de la un singur client, acesta este obligat să vă furnizeze un formular 1099-MISC. Cu toate acestea, dacă câștigați mai puțin de 600 de dolari, este posibil ca aceștia să nu fie obligați să vă furnizeze un formular, dar sunteți totuși obligat să raportați venitul în declarația de impozit.
Pe scurt, dacă sunteți consultant sau persoană fizică independentă, cel mai probabil veți primi un formular 1099-MISC de la clienții dumneavoastră pentru serviciile de consultanță prestate. Va trebui să raportați acest venit în declarația dvs. de impozit și să plătiți impozitul pe activități independente pentru acest venit.
Dacă obțineți venituri din consultanță, va trebui să le raportați în declarația dvs. fiscală. Pentru a face acest lucru, trebuie să urmați acești pași:
1. Determinați-vă venitul: Calculați suma totală de bani pe care ați câștigat-o din consultanță în timpul anului fiscal. Aceasta include orice taxe pe care le-ați perceput, precum și orice rambursări de cheltuieli.
2. Alegeți un formular fiscal: În funcție de modul în care vă gestionați afacerea de consultanță, este posibil să trebuiască să folosiți un formular fiscal diferit. De exemplu, dacă sunteți un întreprinzător individual, veți raporta venitul din consultanță în Anexa C a declarației personale de impozit. Dacă funcționați ca un parteneriat sau corporație, va trebui să depuneți o declarație de impozit pe profit separată.
3. Completați formularul corespunzător: După ce ați ales formularul fiscal corect, va trebui să completați secțiunile relevante pentru a vă raporta venitul din consultanță. Acest lucru va implica, de obicei, furnizarea de detalii despre activitatea dvs. de consultanță, inclusiv valoarea venitului pe care l-ați obținut și orice cheltuieli pe care le-ați efectuat.
4. Deduceți cheltuielile: Dacă ați efectuat cheltuieli legate de activitatea dvs. de consultanță, este posibil să le puteți deduce din venitul dvs. pentru a vă reduce obligațiile fiscale. Aceasta ar putea include lucruri precum cheltuieli de călătorie, consumabile și echipamente.
5. Depuneți declarația fiscală: După ce ați completat formularul fiscal relevant și v-ați calculat obligația fiscală, va trebui să depuneți declarația fiscală. Acest lucru se poate face de obicei online sau prin poștă, în funcție de preferințele dumneavoastră.
În general, raportarea veniturilor din consultanță în declarația de impozit poate fi un proces complex, mai ales dacă aveți mai multe surse de venit sau dacă funcționați ca entitate comercială. Este întotdeauna o idee bună să vă consultați cu un profesionist în domeniul fiscal sau cu un contabil pentru a vă asigura că urmați procedurile corecte și că vă maximizați deducerile.
Consultanții sunt considerați, de obicei, persoane independente, ceea ce înseamnă că sunt responsabili pentru plata propriilor impozite și nu sunt considerați angajați. Ca urmare, ei nu completează un formular W4. Cu toate acestea, este posibil ca consultanții să fie nevoiți să completeze un formular W9 pentru clienții care îi angajează ca antreprenori independenți. Formularul W9 este utilizat pentru a furniza clientului numărul de identificare al consultantului ca contribuabil (TIN) sau numărul de asigurare socială (SSN) în scopul raportării fiscale. În plus, consultanții sunt obligați să își raporteze veniturile și să plătească impozitul pe activități independente trimestrial, utilizând formularul 1040-ES. Este important ca consultanții să țină o evidență exactă a veniturilor și cheltuielilor lor pe tot parcursul anului pentru a se asigura că raportează și plătesc în mod corespunzător impozitele pe veniturile lor.