În calitate de angajat, este important să aveți o înțelegere de bază a modului în care funcționează securitatea socială și plățile de impozite. Aceste deduceri sunt luate din salariul dumneavoastră și contribuie la programul de securitate socială și la alte taxe care susțin diverse programe guvernamentale. Iată ce trebuie să știți despre calcularea plăților de asigurări sociale și impozite.
Plățile de securitate socială sunt calculate în funcție de suma pe care o câștigați. Pentru 2021, rata de impozitare a asigurărilor sociale este de 6,2% atât pentru angajatori, cât și pentru angajați, până la un venit maxim de 142.800 de dolari. Acest lucru înseamnă că, dacă câștigați mai puțin de 142.800 de dolari, veți plăti 6,2% din venitul dvs. pentru securitatea socială. Dacă câștigați mai mult de 142.800 de dolari, nu veți plăti taxe de securitate socială pentru orice venit care depășește această sumă.
Pentru a vă calcula plățile de asigurări sociale, înmulțiți venitul brut cu 6,2%. De exemplu, dacă câștigați 50.000 de dolari pe an, plata dvs. de securitate socială va fi de 3.100 de dolari (50.000 de dolari x 6,2%).
Plățile de impozite sunt calculate pe baza mai multor factori, inclusiv statutul dumneavoastră de declarant, venitul și deducerile. Valoarea impozitelor pe care le datorați poate varia foarte mult în funcție de situația dumneavoastră. Cel mai bun mod de a vă determina plățile de impozite este să folosiți un calculator de impozite sau să vă consultați cu un profesionist în domeniul fiscal.
Pentru a vă calcula plățile de impozit, va trebui să vă cunoașteți venitul impozabil. Aceasta este suma veniturilor pe care le-ați obținut după deduceri și scutiri. Puteți afla acest lucru pe formularul W-2 sau însumând toate sursele dvs. de venit și scăzând orice deduceri.
Odată ce vă cunoașteți venitul impozabil, puteți utiliza tabelele de impozitare ale IRS pentru a vă determina obligațiile fiscale. Obligația fiscală este suma totală a impozitului pe care îl datorați pentru anul respectiv.
Dacă sunteți angajat, angajatorul dvs. va reține impozitele din salariul dvs. pe baza formularului W-4. Acest formular vă permite să alegeți cât de mult impozit doriți să vi se rețină din fiecare salariu. Dacă vi se reține prea puțin impozit, este posibil să aveți datorii atunci când depuneți declarația de impozit. Dacă vi se reține prea mult impozit, veți primi o rambursare.
În concluzie, înțelegerea modului în care funcționează securitatea socială și plata impozitelor este importantă pentru gestionarea finanțelor dumneavoastră. Cunoscând modul în care sunt calculate aceste deduceri, vă puteți planifica mai bine viitorul financiar și puteți evita orice surpriză în sezonul de impozitare. Dacă aveți întrebări cu privire la securitatea socială sau la plățile fiscale, nu ezitați să vă consultați cu un profesionist financiar sau cu un expert fiscal.
Calcularea reținerilor din impozitul de securitate socială și Medicare implică mai mulți pași. Iată cum să o faceți:
Pasul 1: Determinați salariul brut al angajatului pentru perioada de plată. Aceasta este suma de bani pe care angajatul a câștigat-o înainte de a i se lua orice taxe sau deduceri.
Pasul 2: Calculați reținerea la sursă a impozitului de securitate socială. Înmulțiți salariul brut cu rata impozitului de securitate socială, care este în prezent de 6,2%. De exemplu, dacă salariul brut al unui angajat este de 1.000 de dolari, reținerea la sursă a impozitului de asigurări sociale ar fi de 62 de dolari (1.000 de dolari x 6,2%).
Pasul 3: Calculați reținerea impozitului Medicare. Înmulțiți salariul brut cu rata de impozitare Medicare, care este în prezent de 1,45%. De exemplu, dacă salariul brut al unui angajat este de 1.000 de dolari, reținerea de impozit Medicare ar fi de 14,50 dolari (1.000 de dolari x 1,45%).
Pasul 4: Adunați reținerile de impozit de la Social Security și Medicare pentru a obține reținerea totală de impozit pentru perioada de plată. Folosind exemplul de mai sus, reținerea totală de impozit ar fi de 76,50 $ (62 $ + 14,50 $).
Pasul 5: Scădeți totalul reținerilor fiscale din salariul brut al angajatului pentru a obține salariul net. În acest exemplu, salariul net ar fi de 923,50 $ (1.000 $ - 76,50 $).
Este important de reținut că rata de impozitare a asigurărilor sociale este supusă unei sume maxime de câștiguri în fiecare an. În 2021, suma maximă a câștigurilor supuse impozitului de securitate socială este de 142.800 $. Odată ce un angajat câștigă această sumă, reținerea impozitului de securitate socială se va opri pentru restul anului.
Pentru a calcula valoarea beneficiilor de asigurări sociale care sunt impozabile, trebuie să urmați o formulă specifică care ține cont de venitul dumneavoastră, de statutul de declarant și de valoarea beneficiilor de asigurări sociale pe care le-ați primit în timpul anului.
În primul rând, trebuie să determinați venitul dvs. combinat, care reprezintă venitul dvs. brut ajustat (AGI) plus dobânzile neimpozabile plus jumătate din prestațiile de asigurări sociale.
Apoi, trebuie să comparați venitul dvs. combinat cu suma de bază care se aplică statutului dvs. de declarant. Suma de bază este pragul peste care o parte din prestațiile dumneavoastră de asigurări sociale sunt impozabile.
De exemplu, dacă sunteți necăsătorit și venitul dvs. combinat este mai mare de 25.000 de dolari, până la 50% din beneficiile dvs. de asigurări sociale pot fi impozabile. Dacă venitul dvs. combinat este mai mare de 34.000 de dolari, până la 85% din beneficiile dvs. de asigurări sociale pot fi impozabile.
Dacă sunteți căsătorit și depuneți o declarație comună, suma de bază este de 32.000 de dolari pentru ca până la 50% din prestațiile de securitate socială să fie impozabile și de 44.000 de dolari pentru ca până la 85% din prestațiile de securitate socială să fie impozabile.
După ce ați stabilit dacă beneficiile dumneavoastră de asigurări sociale sunt impozabile, puteți utiliza formula IRS pentru a calcula valoarea exactă a beneficiilor impozabile. Formula este după cum urmează:
- Luați jumătate din prestațiile dumneavoastră de asigurări sociale și adăugați această sumă la toate celelalte venituri, inclusiv dobânzile scutite de impozit.
- Comparați acest total cu suma de bază pentru statutul dumneavoastră de declarant. Dacă totalul este mai mare decât suma de bază, atunci o parte din beneficiile dvs. vor fi impozabile.
- Determinați suma impozabilă înmulțind beneficiile dumneavoastră de asigurări sociale cu procentul din venitul dumneavoastră care este supus impozitării.
Este important de reținut că calculul beneficiilor impozabile de securitate socială poate fi complex și este posibil să doriți să vă consultați cu un profesionist în domeniul fiscal sau să folosiți un software de pregătire fiscală pentru a vă asigura că calculați suma corect.