Dobânda este o componentă crucială a tranzacțiilor financiare și este esențial să se facă diferența între dobânzile de încasat și veniturile din dobânzi. Acești doi termeni sunt adesea utilizați în mod interschimbabil, dar au diferențe subtile care pot avea un impact semnificativ asupra raportării financiare.
Dobânzile de încasat reprezintă valoarea dobânzilor datorate unei companii, dar care nu au fost încă încasate. De obicei, aceasta este înregistrată ca activ în bilanț și este considerată un activ circulant. Dobânda de primit este generată atunci când o societate împrumută bani unei alte entități și se așteaptă să primească plata dobânzii la o dată ulterioară.
De exemplu, dacă o companie împrumută 10 000 de dolari unui client la o rată anuală a dobânzii de 5%, aceasta va câștiga 500 de dolari din dobânzi în fiecare an. Dacă dobânda este plătită anual, compania va înregistra 500 $ ca venit din dobânzi și 500 $ ca dobândă de primit la sfârșitul primului an. În cazul în care dobânda este plătită trimestrial, societatea va înregistra 125 de dolari ca venit din dobânzi și 375 de dolari ca dobândă de încasat la sfârșitul primului trimestru.
Veniturile din dobânzi reprezintă valoarea dobânzii pe care o societate a obținut-o din investițiile sau împrumuturile sale. De obicei, se înregistrează ca venit în contul de profit și pierdere și este considerat un cont de venituri. Veniturile din dobânzi sunt generate atunci când o societate împrumută bani unei alte entități și primește plăți de dobânzi.
Folosind același exemplu de mai sus, dacă clientul plătește dobânda anual, compania va înregistra 500 de dolari ca venit din dobânzi în fiecare an. Dacă clientul plătește dobânda trimestrial, compania va înregistra 125 $ ca venit din dobânzi în fiecare trimestru.
Diferența cheie între dobânda de primit și venitul din dobânzi este momentul recunoașterii venitului. Dobânda de încasat este recunoscută atunci când este câștigată, dar nu este încă primită, în timp ce venitul din dobânzi este recunoscut atunci când este câștigat și primit.
O altă diferență este că dobânda de primit este înregistrată ca activ, în timp ce veniturile din dobânzi sunt înregistrate ca venit. Aceasta înseamnă că dobânzile de încasat fac parte din fondul de rulment al unei societăți, în timp ce veniturile din dobânzi contribuie la rentabilitatea societății.
În concluzie, dobânzile de încasat și veniturile din dobânzi sunt amândoi termeni financiari importanți și este esențial să le înțelegem diferențele. Dobânda de încasat reprezintă valoarea dobânzii care este datorată, dar care nu a fost încă încasată, și este înregistrată ca un activ. Veniturile din dobânzi reprezintă valoarea dobânzii care a fost câștigată și primită și este înregistrată ca venit. Înțelegând aceste nuanțe, companiile își pot raporta cu exactitate datele financiare și pot lua decizii în cunoștință de cauză.
Venitul din dobânzi este un termen utilizat în finanțe și contabilitate pentru a descrie venitul obținut de o persoană fizică sau de o companie din dobânzile plătite pentru investițiile sau împrumuturile lor. Este suma de bani câștigată prin împrumutul de bani către altcineva sau prin investirea într-un instrument financiar care generează dobândă, cum ar fi obligațiunile, conturile de economii sau certificatele de depozit.
De exemplu, dacă depuneți bani într-un cont de economii, banca vă plătește o dobândă pentru acești bani. Veniturile din dobânzi pe care le obțineți reprezintă suma de bani pe care banca v-o plătește pentru că vă păstrați banii în cont. În mod similar, dacă împrumutați bani cuiva, îi puteți percepe o dobândă pentru împrumut, iar venitul din dobânzi pe care îl obțineți este suma de bani pe care o primiți de la acea persoană ca plată a dobânzii.
Veniturile din dobânzi reprezintă o sursă importantă de venit pentru multe întreprinderi și persoane fizice, deoarece pot oferi un flux constant de venituri cu un risc relativ scăzut. Cu toate acestea, este important de reținut că veniturile din dobânzi sunt supuse impozitelor, iar valoarea impozitului datorat pentru veniturile din dobânzi poate varia în funcție de o serie de factori, inclusiv tipul de investiție sau de împrumut, valoarea dobânzii obținute și nivelul de impozitare al persoanei fizice.
Dobânda de încasat reprezintă valoarea dobânzii pe care o societate se așteaptă să o primească de la debitorii săi, dar care nu a fost încă plătită sau primită. Veniturile din dobânzi, pe de altă parte, reprezintă valoarea dobânzilor obținute din împrumuturi sau investiții pe parcursul unei anumite perioade.
Pentru a calcula dobânda de încasat, trebuie să determinați mai întâi rata dobânzii aplicată împrumutului sau investiției. Apoi, trebuie să cunoașteți valoarea principală a împrumutului sau a investiției și perioada pentru care se încasează dobânda. Formula de calcul a dobânzii de încasat este următoarea:
Dobânda de încasat = (valoarea principalului x rata dobânzii x durata) / 365
De exemplu, dacă o companie a împrumutat 10 000 de dolari unui debitor la o rată a dobânzii de 5% pentru o perioadă de 90 de zile, dobânda de încasat ar fi
Dobânda de încasat = (10.000 $ x 5% x 90) / 365 = 123,29 $
Pentru a calcula veniturile din dobânzi, trebuie să cunoașteți valoarea totală a dobânzilor încasate pe parcursul unei anumite perioade. Aceasta poate fi calculată prin însumarea tuturor dobânzilor obținute din împrumuturi sau investiții în perioada respectivă. Formula de calculare a veniturilor din dobânzi este următoarea:
Veniturile din dobânzi = (valoarea principalului x rata dobânzii x timp) / 12
De exemplu, dacă o companie a câștigat 1.000 de dolari în dobânzi pentru o investiție de 100.000 de dolari la o rată a dobânzii de 4% pe o perioadă de 12 luni, veniturile din dobânzi ar fi
Venituri din dobânzi = (100.000 $ x 4% x 12) / 12 = 4.000 $
Pe scurt, dobânda de încasat reprezintă valoarea dobânzii pe care o societate se așteaptă să o primească, dar care nu a fost încă plătită, în timp ce veniturile din dobânzi reprezintă valoarea dobânzii câștigate pe parcursul unei anumite perioade. Ambele pot fi calculate cu ajutorul formulelor corespunzătoare în funcție de principal, rata dobânzii și timp.