Externalizarea poate fi o modalitate excelentă de a vă dezvolta afacerea, economisind în același timp timp timp și bani. Cu toate acestea, este important să înțelegeți implicațiile fiscale ale angajării unui subcontractant. Nerespectarea legilor fiscale poate duce la penalități costisitoare și probleme juridice. În acest articol, vom discuta despre responsabilitățile fiscale care vin odată cu angajarea unui subcontractant.
În primul rând, este important să stabiliți dacă persoana pe care o angajați este un contractant independent sau un angajat. Un contractant independent este o persoană care oferă servicii afacerii dumneavoastră, dar nu este un angajat. Aceștia sunt responsabili de plata propriilor impozite, inclusiv a impozitului pe activități independente. În calitate de angajator, nu sunteți responsabil pentru reținerea impozitelor din salariile lor sau pentru plata impozitelor pe salarii în numele lor.
Pe de altă parte, dacă persoana pe care o angajați este un angajat, sunteți responsabil pentru reținerea impozitului federal pe venit, a impozitului de securitate socială și a impozitului Medicare din cecurile lor de salariu. De asemenea, trebuie să plătiți taxele de securitate socială și Medicare corespunzătoare în numele lor. În plus, sunteți responsabil pentru plata taxelor de șomaj de stat și federale.
Pentru a determina dacă o persoană este un antreprenor independent sau un angajat, IRS analizează trei factori: controlul comportamental, controlul financiar și relația dintre părți. Controlul comportamental se referă la faptul dacă aveți dreptul de a controla modul în care se face munca. Controlul financiar se referă la faptul dacă aveți dreptul de a controla aspectele financiare ale muncii, cum ar fi furnizarea de instrumente și echipamente. În cele din urmă, relația dintre părți se referă la modul în care este văzut lucrătorul în raport cu întreprinderea.
Este important să clasificați corect persoana pe care o angajați, deoarece clasificarea greșită a unui angajat ca antreprenor independent poate duce la sancțiuni și probleme juridice. În plus, dacă subcontractantul pe care îl angajați nu este cetățean american sau rezident permanent, este posibil să fiți responsabil de verificarea eligibilității sale de muncă și de respectarea legilor privind imigrația.
În concluzie, angajarea unui subcontractant poate fi o modalitate rentabilă de a vă dezvolta afacerea, dar este important să înțelegeți implicațiile fiscale. Clasificarea corectă a persoanei pe care o angajați și respectarea legilor fiscale vă poate salva de penalități costisitoare și de probleme juridice. Dacă nu sunteți sigur cu privire la responsabilitățile fiscale ale angajării unui subcontractant, consultați un profesionist în domeniul fiscal sau un expert juridic.
Dacă ați plătit unui subcontractant mai mult de 600 de dolari într-un an pentru serviciile prestate afacerii dvs., în general sunteți obligat să emiteți un formular 1099-MISC către acel subcontractant în scopuri fiscale. Această cerință se aplică plăților efectuate către persoane fizice, parteneriate, SRL-uri și alte tipuri de entități care nu sunt clasificate ca societăți comerciale. Cu toate acestea, dacă ați plătit subcontractantul prin intermediul unui card de credit, al unui card de debit sau al unei rețele de plăți terțe, cum ar fi PayPal, nu sunteți obligat să emiteți un formular 1099-MISC. În plus, există unele excepții și reguli speciale care se pot aplica în anumite situații, așa că este o idee bună să vă consultați cu un profesionist în domeniul fiscal sau cu site-ul IRS pentru a vă asigura că respectați toate regulile și reglementările aplicabile.
În calitate de angajat 1099, cunoscut și ca antreprenor independent, sunteți considerat lucrător pe cont propriu și sunteți responsabil pentru plata atât a părții angajatului, cât și a părții angajatorului din impozitele de asigurări sociale și Medicare, cunoscute și sub numele de impozite pe activități independente. Rata actuală a impozitului pentru activități independente este de 15,3% (12,4% pentru Social Security și 2,9% pentru Medicare).
În plus față de impozitul pe activități independente, este posibil să fiți, de asemenea, responsabil pentru plata impozitului federal pe venit, a impozitului pe venitul de stat și a impozitului pe venitul local (dacă este cazul). Valoarea impozitului pe care îl datorați va depinde de venitul, deducerile și creditele dumneavoastră.
Ar trebui să primiți un formular 1099-MISC de la fiecare client care v-a plătit mai mult de 600 de dolari într-un an. Acest formular va arăta suma totală a venitului pe care l-ați obținut de la acel client. Veți avea nevoie de aceste informații pentru a vă depune impozitul.
Este important să țineți o evidență exactă a veniturilor și cheltuielilor dvs. pe tot parcursul anului pentru a vă asigura că vă puteți calcula corect obligațiile fiscale. De asemenea, este posibil să doriți să vă consultați cu un profesionist în domeniul fiscal pentru a vă asigura că raportați și plătiți corect impozitele.
Un subcontractant este o persoană sau o companie care este angajată de un antreprenor pentru a realiza o anumită parte a unui proiect mai mare. Responsabilitatea unui subcontractant poate varia în funcție de domeniul de aplicare a lucrării și de termenii acordului de subcontractare. Cu toate acestea, în general, un subcontractant este responsabil pentru efectuarea lucrărilor care i-au fost atribuite în cea mai bună măsură posibilă, în termenul și bugetul convenite și în conformitate cu toate legile și reglementările aplicabile.
În mod specific, un subcontractant este responsabil pentru:
1. Finalizarea lucrărilor atribuite: Un subcontractant trebuie să finalizeze lucrările care i-au fost atribuite de către contractant, așa cum este prevăzut în acordul de subcontractare. Aceasta include respectarea standardelor de calitate, a specificațiilor și a termenelor limită stabilite în acord.
2. Furnizarea propriilor unelte și echipamente: Un subcontractant este, de obicei, responsabil pentru furnizarea propriilor unelte și echipamente pentru a efectua lucrările, cu excepția cazului în care se specifică altfel în acord.
3. Angajarea și gestionarea propriilor angajați: Un subcontractant își poate angaja proprii angajați pentru a asista la efectuarea lucrărilor, dar este responsabil pentru gestionarea propriei echipe și pentru a se asigura că angajații săi sunt instruiți și calificați corespunzător.
4. Respectarea tuturor legilor și reglementărilor: Un subcontractant este responsabil pentru respectarea tuturor legilor și reglementărilor aplicabile legate de munca sa, inclusiv a cerințelor de siguranță, a reglementărilor de mediu și a legislației fiscale.
5. Menținerea unei acoperiri de asigurare corespunzătoare: Un subcontractant este de obicei obligat să mențină o acoperire de asigurare adecvată, cum ar fi asigurarea de răspundere civilă, pentru a se proteja pe sine și pe antreprenor de orice pierderi sau daune potențiale.
Pe scurt, un subcontractant este responsabil de finalizarea lucrărilor care i-au fost atribuite de către antreprenor, de furnizarea propriilor unelte și echipamente, de angajarea și gestionarea propriilor angajați, de respectarea tuturor legilor și reglementărilor și de menținerea unei acoperiri de asigurare corespunzătoare.