În calitate de proprietar de mică afacere, este esențial să cunoașteți diferitele cheltuieli care pot fi deduse din venitul impozabil. Profitând de aceste deduceri, vă puteți reduce factura fiscală și vă puteți crește profiturile. IRS permite proprietarilor de afaceri să deducă cheltuielile care sunt "obișnuite și necesare" pentru industria lor. Aceste cheltuieli pot fi enumerate în Anexa C, care se depune împreună cu declarația dvs. fiscală personală. În acest articol, vă vom oferi o listă completă a cheltuielilor deductibile pentru Anexa C.
1. Cheltuieli pentru biroul de acasă
Dacă lucrați de acasă, puteți deduce o parte din cheltuielile de acasă, cum ar fi chiria, dobânda ipotecară, impozitele pe proprietate, asigurarea, utilitățile și reparațiile. Pentru a beneficia de această deducere, trebuie să aveți un spațiu dedicat în locuința dvs. care este folosit exclusiv în scopuri profesionale.
2. Cheltuieli de călătorie
Dacă călătoriți în interes de serviciu, puteți deduce cheltuieli precum biletul de avion, cazarea, mesele și transportul. Cu toate acestea, IRS are reguli stricte cu privire la ceea ce se califică drept o călătorie de afaceri. Pentru a fi deductibilă, călătoria dvs. trebuie să fie în principal în scopuri de afaceri și nu din motive personale.
3. Consumabile și echipamente de birou
Orice consumabile sau echipamente pe care le achiziționați pentru afacerea dvs. pot fi deduse ca și cheltuieli. Aceasta include lucruri precum pixuri, hârtie, cerneală pentru imprimantă și calculatoare. Cu toate acestea, dacă echipamentul are o durată de viață utilă mai mare de un an, acesta trebuie amortizat pe durata de viață utilă.
4. Cheltuieli de marketing și publicitate
Cheltuielile de marketing și publicitate sunt esențiale pentru promovarea afacerii dvs. și atragerea de clienți. Cheltuielile, cum ar fi proiectarea site-ului web, publicitatea pe rețelele de socializare și anunțurile tipărite, pot fi deduse atâta timp cât sunt considerate "obișnuite și necesare" pentru industria dumneavoastră.
5. Servicii profesionale
Serviciile profesionale, cum ar fi onorariile juridice, de contabilitate și de consultanță, pot fi deduse atâta timp cât sunt legate de afacerea dvs. Cu toate acestea, onorariile juridice personale sau onorariile contabile pentru taxe personale nu sunt deductibile.
În concluzie, în calitate de proprietar de mică afacere, este esențial să țineți evidența cheltuielilor dvs. și să profitați de toate deducerile pe care le aveți la dispoziție. Această listă nu este exhaustivă și ar trebui să vă consultați cu un profesionist în domeniul fiscal pentru a vă asigura că profitați de toate deducerile care se aplică afacerii dvs. specifice. Prin deducerea acestor cheltuieli, vă puteți reduce factura fiscală și vă puteți crește profiturile, ajutându-vă în cele din urmă afacerea să crească și să aibă succes.
Anexa C este un formular utilizat de întreprinzătorii individuali pentru a-și raporta veniturile și cheltuielile de afaceri către Internal Revenue Service (IRS). Alte cheltuieli din Schedule C se referă la costurile suportate de afacere care nu se încadrează în nicio categorie specifică. Aceste cheltuieli sunt, în general, considerate a fi cheltuieli diverse care sunt necesare pentru funcționarea afacerii.
Câteva exemple de alte cheltuieli care pot fi raportate în Schedule C includ:
1. Comisioane bancare - Cheltuieli suportate pentru menținerea unui cont bancar de afaceri sau pentru procesarea tranzacțiilor.
2. Onorarii juridice și profesionale - Onorarii plătiți avocaților, contabililor sau altor profesioniști pentru serviciile prestate.
3. Cheltuieli de birou - Cheltuieli suportate pentru consumabile de birou, taxe poștale și alte articole diverse.
4. Publicitate și promovare - Costuri asociate cu promovarea afacerii sau cu publicitatea produselor sau serviciilor sale.
5. Cheltuieli de călătorie - Cheltuieli suportate pentru deplasări legate de afaceri, cum ar fi biletele de avion, cazarea și mesele.
6. Prime de asigurare - Costurile de asigurare asociate cu protejarea afacerii împotriva diferitelor riscuri.
7. Chirii sau plăți de leasing - Plăți efectuate pentru închirierea sau leasingul de spații de birouri, vehicule sau echipamente.
8. Reparații și întreținere - Costurile asociate cu repararea sau întreținerea echipamentelor sau a proprietății întreprinderii.
Este important de reținut că nu toate cheltuielile pot fi clasificate ca alte cheltuieli în anexa C. Unele cheltuieli trebuie raportate în categorii specifice, cum ar fi costul bunurilor vândute sau salariile plătite angajaților. Se recomandă ca întreprinzătorii individuali să se consulte cu un profesionist în domeniul fiscal sau să consulte ghidurile IRS pentru a se asigura că toate cheltuielile sunt raportate cu exactitate în Anexa C.
Cheltuielile de afaceri deductibile sunt cheltuieli care pot fi sustrase din venitul impozabil al unei întreprinderi, reducând astfel valoarea impozitului datorat. Următoarele sunt, în general, considerate cheltuieli de afaceri deductibile:
1. Cheltuieli de călătorie legate de afaceri, inclusiv biletele de avion, cazarea și mesele.
2. Costurile asociate cu operarea unui birou la domiciliu, cum ar fi chiria, utilitățile și întreținerea.
3. Costurile asociate cu achiziționarea sau închirierea de echipamente de afaceri, cum ar fi calculatoare, imprimante și mobilier de birou.
4. Costurile asociate cu achiziționarea sau închirierea de vehicule de afaceri, cum ar fi mașini sau camioane.
5. Costurile asociate cu publicitatea și marketingul, inclusiv dezvoltarea de site-uri web, anunțuri tipărite și campanii în rețelele sociale.
6. Costuri asociate cu dezvoltarea și formarea profesională, inclusiv conferințe și ateliere de lucru.
7. Costurile legate de serviciile juridice și profesionale, cum ar fi onorariile avocaților sau ale contabililor.
8. Costurile asociate cu salariile, beneficiile și bonusurile angajaților.
9. Costurile legate de stocuri, inclusiv prețul de achiziție a bunurilor și costul de depozitare a acestora.
10. Costurile asociate cu asigurările, inclusiv asigurarea de răspundere civilă și asigurarea de despăgubire a lucrătorilor.
Este important de reținut că nu toate cheltuielile de afaceri sunt deductibile, iar regulile privind ceea ce poate și ceea ce nu poate fi dedus pot fi complexe. Este întotdeauna recomandabil să vă consultați cu un profesionist în domeniul fiscal pentru a vă asigura că toate cheltuielile deductibile sunt identificate și declarate în mod corespunzător.