În calitate de proprietar de afacere sau de manager financiar, este important să înțelegeți sănătatea financiară a organizației dumneavoastră. Unul dintre parametrii cheie pe care trebuie să îl urmăriți este rata de acoperire a provizioanelor pentru pierderi din credite (LLPCR). În esență, acest raport măsoară suma de bani pe care o bancă sau o instituție financiară o pune deoparte pentru a acoperi pierderile potențiale cauzate de creditele neperformante.
Calcularea LLPCR este un proces relativ simplu. În primul rând, trebuie să determinați valoarea totală a împrumuturilor restante în prezent. Aceasta include atât creditele performante, cât și cele neperformante. Apoi, trebuie să vă dați seama câți bani ați pus deoparte pentru a acoperi pierderile potențiale din aceste împrumuturi. Acesta este provizionul pentru pierderi din împrumuturi (LLP). În cele din urmă, împărțiți LLP la totalul împrumuturilor restante pentru a obține LLPCR.
De exemplu, să spunem că organizația dvs. are împrumuturi restante de 10 milioane de dolari. Ați pus deoparte 1 milion de dolari ca LLP. LLPCR-ul dvs. ar fi de 10%, ceea ce înseamnă că aveți suficiente fonduri puse deoparte pentru a acoperi 10% din pierderile potențiale cauzate de creditele neperformante.
Este important să rețineți că LLPCR este doar un indicator de luat în considerare atunci când evaluați sănătatea financiară a organizației dumneavoastră. Un LLPCR ridicat poate fi un semn bun, dar nu înseamnă neapărat că organizația dvs. este complet stabilă din punct de vedere financiar. De asemenea, trebuie să luați în considerare factori precum profitabilitatea generală a organizației dvs., fluxul de numerar și alți indici financiari.
Pe lângă faptul că vă ajută să înțelegeți sănătatea financiară a organizației dumneavoastră, calcularea LLPCR poate fi, de asemenea, utilă atunci când solicitați împrumuturi sau lucrați cu investitori. Creditorii și investitorii vor să vadă că dispuneți de un plan solid de gestionare a potențialelor riscuri financiare. Faptul de a putea demonstra un LLPCR puternic poate contribui la consolidarea încrederii în capacitatea organizației dvs. de a face față furtunilor financiare.
În concluzie, calcularea ratei de acoperire a provizioanelor pentru pierderi din credite este o parte importantă a gestionării finanțelor organizației dumneavoastră. Înțelegând acest indicator și urmărindu-l în timp, vă puteți asigura că aveți suficiente fonduri puse deoparte pentru a acoperi pierderile potențiale cauzate de creditele neperformante. Acest lucru vă poate ajuta să luați decizii financiare mai bune și să câștigați încrederea creditorilor și investitorilor.
Rata de acoperire a creditelor neperformante (NPL) este o măsură financiară care indică capacitatea unei bănci de a-și acoperi creditele neperformante (NPL) cu provizioanele sau rezervele sale. Rata se calculează prin împărțirea valorii totale a provizioanelor sau rezervelor la valoarea totală a creditelor neperformante.
Pentru a calcula rata de acoperire a creditelor neperformante, urmați următorii pași:
1. Determinați valoarea creditelor neperformante din bilanțul băncii. Împrumuturile neperformante sunt împrumuturi care nu au fost rambursate la timp sau sunt în incapacitate de plată.
2. Determinați valoarea provizioanelor sau a rezervelor constituite de bancă pentru a acoperi pierderile potențiale generate de creditele neperformante. Aceste provizioane sau rezerve sunt de obicei constituite ca procent din soldul creditelor restante.
3. Se împarte valoarea totală a provizioanelor sau rezervelor la valoarea totală a creditelor neperformante pentru a obține rata de acoperire a creditelor neperformante.
De exemplu, dacă o bancă are credite neperformante în valoare de 100 de milioane de dolari și a constituit provizioane sau rezerve în valoare de 20 de milioane de dolari, rata de acoperire a creditelor neperformante ar fi de 20% (20 de milioane de dolari împărțit la 100 de milioane de dolari). O rată de acoperire a creditelor neperformante mai mare indică faptul că banca are o capacitate mai mare de a-și acoperi pierderile potențiale generate de creditele neperformante.
Rata de pierdere a creditelor este un indicator care măsoară procentul de credite care au fost anulate de către o instituție financiară din cauza nerespectării obligațiilor de plată de către debitor. Este un indicator important al riscului de credit cu care se confruntă un creditor și este adesea utilizată pentru a evalua sănătatea financiară a băncilor și a altor instituții financiare.
Pentru a calcula rata de pierdere a creditelor, trebuie să urmați următorii pași:
1. Determinați perioada pentru care doriți să calculați rata de pierdere a creditelor, de exemplu, un trimestru sau un an.
2. Adunați totalul împrumuturilor restante la începutul perioadei și împrumuturile emise în cursul perioadei.
3. Determinați valoarea totală a creditelor care au fost anulate în cursul perioadei.
4. Se împarte valoarea totală a creditelor anulate la suma împrumuturilor restante la începutul perioadei și a împrumuturilor emise în cursul perioadei.
5. Înmulțiți rezultatul cu 100 pentru a obține rata de pierdere a creditelor ca procent.
Formula pentru rata de pierdere a creditelor poate fi exprimată astfel:
Rata de pierdere a creditelor = (Valoarea totală a creditelor anulate în cursul perioadei / Totalul creditelor restante la începutul perioadei + Creditele emise în cursul perioadei) x 100
De exemplu, dacă o bancă avea credite restante de 10 milioane de dolari la începutul unui trimestru și a emis credite noi în valoare de 2 milioane de dolari în cursul trimestrului și a anulat 200.000 de dolari în credite neperformante în cursul trimestrului, rata de pierdere a creditelor ar fi
Rata pierderilor din împrumuturi = (200.000 $ / 10.200.000 $) x 100 = 1,96%
Provizionul pentru pierderi din credite este un termen financiar utilizat pentru a se referi la suma de bani pe care o instituție financiară o pune deoparte pentru a acoperi pierderile potențiale care pot apărea în urma nerespectării obligațiilor de plată a creditelor. Acest provizion este un aspect critic al gestionării riscurilor în industria financiară și este monitorizat îndeaproape de autoritățile de reglementare pentru a se asigura că instituțiile financiare au suficiente rezerve pentru a acoperi pierderile potențiale.
Dacă doriți să găsiți provizioanele pentru pierderi din credite pentru o anumită instituție financiară, cel mai bun loc pentru a începe ar fi situațiile financiare ale acesteia. Situațiile financiare sunt documente publice care oferă o imagine de ansamblu cuprinzătoare a performanței și poziției financiare a unei companii. Provizionul pentru pierderi din împrumuturi este, de obicei, listat ca un element de linie în contul de profit și pierdere sau în bilanț.
Majoritatea instituțiilor financiare au, de asemenea, secțiuni de relații cu investitorii pe site-urile lor web, unde puteți accesa situațiile financiare și alte informații financiare relevante. În plus, organismele de reglementare, cum ar fi Federal Reserve, SEC și FDIC, oferă, de asemenea, acces public la datele financiare ale instituțiilor financiare aflate sub jurisdicția lor. Puteți vizita site-urile acestora pentru a accesa rapoarte și date privind provizioanele pentru pierderi din credite pentru diverse instituții financiare.
În concluzie, provizioanele pentru pierderi din credite reprezintă un aspect esențial al gestionării riscurilor financiare în sectorul bancar. Puteți găsi provizioanele pentru pierderi din credite pentru o anumită instituție financiară în situațiile financiare ale acesteia sau prin accesarea datelor publice de la organismele de reglementare.