Când vine vorba de gestionarea finanțelor, mulți oameni fac greșeala de a crede că un plan financiar și un buget pro-forma al fluxurilor de numerar sunt același lucru. Deși ambele sunt instrumente importante pentru gestionarea banilor, ele servesc unor scopuri diferite și sunt concepute pentru a vă ajuta să atingeți obiective diferite.
Un plan financiar este un document cuprinzător care prezintă obiectivele dvs. financiare, strategiile de atingere a acestor obiective și etapele pe care trebuie să le parcurgeți pentru a ajunge acolo. Acesta include totul, de la veniturile și cheltuielile dvs. curente până la planurile dvs. de economisire și de investiții pe termen lung. Un plan financiar bun ar trebui să fie realist, flexibil și adaptat la nevoile și obiectivele dumneavoastră individuale.
Pe de altă parte, un buget pro-forma al fluxurilor de numerar este un instrument mai specific care se concentrează pe intrările și ieșirile dvs. de numerar de zi cu zi. Acesta vă ajută să identificați câți bani intrați în fiecare lună, cât de mult cheltuiți și unde puteți face ajustări pentru a economisi bani sau pentru a vă crește veniturile. Acest tip de buget este deosebit de util pentru proprietarii de afaceri mici sau pentru oricine dorește să urmărească îndeaproape fluxul de numerar.
Principalul beneficiu al unui buget pro-forma al fluxului de numerar este că vă permite să vedeți exact unde se duc banii dvs. și să faceți ajustări după cum este necesar. Urmărindu-vă fluxul de numerar în mod regulat, puteți identifica zonele în care este posibil să cheltuiți prea mult, cum ar fi pe cheltuieli inutile sau pe datorii cu dobândă mare. De asemenea, puteți identifica oportunitățile de a vă crește veniturile, cum ar fi prin acceptarea de noi clienți sau prin vânzarea de produse sau servicii suplimentare.
Un alt beneficiu al unui buget pro-forma al fluxului de numerar este că vă poate ajuta să evitați problemele legate de fluxul de numerar înainte ca acestea să apară. Prin previzionarea fluxului de numerar pentru lunile sau anul următor, puteți identifica perioadele în care s-ar putea să aveți probleme în a vă acoperi cheltuielile sau a vă plăti facturile. Astfel, aveți timp să luați măsuri, cum ar fi reducerea cheltuielilor sau căutarea unei finanțări suplimentare, înainte de a vă confrunta cu probleme.
În general, atât un plan financiar, cât și un buget pro-forma al fluxului de numerar sunt instrumente importante pentru a vă gestiona banii și pentru a vă atinge obiectivele financiare. În timp ce un plan financiar oferă o imagine de ansamblu mai amplă a finanțelor dumneavoastră, un buget pro-forma al fluxului de numerar este un instrument mai specific care vă poate ajuta să vă gestionați fluxul de numerar de zi cu zi și să evitați problemele financiare în viitor. Utilizând aceste două instrumente împreună, vă puteți crea un viitor financiar stabil și puteți obține securitatea financiară pe care o meritați.
Situațiile financiare sunt setul standard de rapoarte care sunt utilizate pentru a rezuma tranzacțiile financiare ale unei companii și pentru a oferi o imagine de ansamblu a poziției sale financiare la un anumit moment dat. Aceste situații includ, de obicei, bilanțul, contul de profit și pierdere și situația fluxurilor de numerar. Ele sunt întocmite în conformitate cu principiile contabile general acceptate (GAAP) și oferă o imagine istorică a performanțelor financiare ale societății.
Pe de altă parte, situațiile financiare pro forma sunt situații financiare ipotetice sau proiectate care sunt întocmite pe baza unor ipoteze și estimări privind performanța financiară viitoare. Aceste situații nu sunt întocmite în conformitate cu GAAP și nu sunt obligate să respecte niciun standard contabil specific. În schimb, ele sunt utilizate de întreprinderi pentru a estima impactul potențial al unor evenimente viitoare sau al unor schimbări în operațiunile comerciale.
Situațiile financiare pro forma pot fi utilizate într-o varietate de scenarii, cum ar fi atunci când o întreprindere are în vedere o fuziune sau o achiziție sau când caută finanțare din partea investitorilor. Prin proiectarea performanțelor financiare viitoare, întreprinderile pot evalua riscurile și beneficiile potențiale ale diferitelor direcții de acțiune și pot lua decizii în cunoștință de cauză.
Pe scurt, în timp ce situațiile financiare oferă o imagine istorică a performanțelor financiare ale unei companii, situațiile financiare pro forma oferă o imagine proiectată a performanțelor financiare viitoare pe baza unor ipoteze și estimări.
O proformă nu este același lucru cu un buget, deși acestea sunt concepte înrudite în domeniul contabilității și al finanțelor.
O proformă este o situație financiară care oferă o estimare sau o proiecție a performanțelor financiare viitoare pe baza unor ipoteze privind diverși factori care pot avea un impact asupra veniturilor, cheltuielilor și altor indicatori financiari. Situațiile proforme pot fi create în diverse scopuri, cum ar fi evaluarea rezultatelor potențiale ale unei tranzacții comerciale sau demonstrarea impactului financiar al unei investiții sau extinderi planificate.
În schimb, un buget este un plan de alocare a resurselor financiare pe o perioadă de timp definită, de obicei un an. Un buget se bazează pe date istorice și este conceput pentru a ghida luarea deciziilor și alocarea resurselor în viitor. Un buget include, de obicei, estimări ale veniturilor, cheltuielilor și fluxurilor de numerar, precum și ținte sau obiective specifice pentru diverși indicatori financiari.
În timp ce atât situațiile proforme, cât și bugetele implică previzionarea performanțelor financiare viitoare, acestea diferă în ceea ce privește accentul și scopul lor. Declarațiile proforme sunt utilizate de obicei pentru a evalua impactul potențial al unui eveniment sau al unei decizii specifice, în timp ce bugetele sunt instrumente de planificare mai largi care ghidează operațiunile curente și alocarea resurselor.
Nu, pro forma și fluxul de numerar nu sunt același lucru.
Pro forma se referă la situațiile financiare care prezintă informații financiare proiectate, estimate sau ipotetice pe baza unor ipoteze sau ajustări ale situațiilor financiare istorice reale. Situațiile financiare pro forma pot fi utilizate pentru a estima impactul potențial al unor evenimente specifice, cum ar fi o fuziune sau o achiziție, sau pentru a prognoza performanțele financiare viitoare.
Fluxul de numerar, pe de altă parte, se referă la suma de numerar care intră și iese dintr-o afacere pe o anumită perioadă de timp. Fluxul de numerar este o măsură critică a sănătății financiare a unei companii, deoarece reflectă capacitatea întreprinderii de a genera numerar pentru a acoperi cheltuielile, a plăti datoriile și a investi în oportunități de creștere.
În timp ce situațiile financiare pro forma pot include informații despre fluxul de numerar, acestea nu sunt același lucru. Situațiile pro forma pot include ajustări ale proiecțiilor privind fluxul de numerar, cum ar fi modificări ale volumului de vânzări sau ale prețurilor, dar pot include, de asemenea, elemente fără numerar, cum ar fi deprecierea și amortizarea. Pe de altă parte, situațiile privind fluxul de numerar se concentrează exclusiv pe tranzacțiile efective de numerar care au loc într-o anumită perioadă de timp.