Bilanțul unei companii este o situație financiară crucială care oferă informații despre sănătatea sa financiară. Acesta enumeră activele, datoriile și capitalurile proprii ale companiei la un anumit moment dat. Deși un bilanț oferă informații valoroase, poate fi dificil să înțelegi semnificația cifrelor enumerate. Aici intervine analiza verticală.
Analiza verticală, cunoscută și sub numele de analiza dimensiunii comune, este o tehnică utilizată pentru a evalua datele din situațiile financiare ale unei companii. Aceasta presupune exprimarea fiecărui articol ca procent dintr-un alt articol din aceeași situație. În cazul unui bilanț, fiecare cont este exprimat ca procent din totalul activelor.
Analiza verticală a unui bilanț poate ajuta investitorii și analiștii să evalueze sănătatea financiară a unei companii în mai multe moduri. În primul rând, permite o comparație ușoară între companii de dimensiuni diferite, deoarece toate cifrele sunt exprimate în procente. Acest lucru le permite analiștilor să compare dimensiunea relativă a fiecărui cont și să identifice orice zonă de îngrijorare.
De exemplu, în cazul în care contul de stocuri al unei companii este semnificativ mai mare decât cel al colegilor săi din industrie, acest lucru ar putea indica faptul că societatea se luptă să își vândă produsele. În mod similar, în cazul în care conturile de plată ale unei companii sunt considerabil mai mari decât conturile de încasat, acest lucru ar putea indica o gestionare slabă a fluxului de numerar.
Analiza verticală poate ajuta, de asemenea, la identificarea tendințelor din cadrul unei companii. Prin compararea bilanțurilor din perioade diferite, analiștii pot observa schimbările în soldurile conturilor de-a lungul timpului. O creștere semnificativă a contului de datorii pe termen lung al unei societăți, de exemplu, ar putea indica faptul că societatea își asumă mai multe datorii pentru a-și finanța operațiunile.
Un alt beneficiu al analizei verticale este acela că poate ajuta la identificarea zonelor din bilanțul unei companii care ar putea necesita o analiză suplimentară. De exemplu, în cazul în care contul de datorii al unei societăți este mai mare decât cel de creanțe, acest lucru ar putea indica o potențială problemă de lichiditate care trebuie investigată în continuare.
În concluzie, analiza verticală a unui bilanț este un instrument util pentru evaluarea sănătății financiare a unei companii. Ea permite o comparație ușoară între companii de dimensiuni diferite, identifică tendințele din cadrul unei companii și evidențiază domeniile de îngrijorare care necesită o analiză suplimentară. Înțelegând semnificația cifrelor listate pe un bilanț, investitorii și analiștii pot lua decizii în cunoștință de cauză cu privire la viitorul financiar al unei companii.
Scopul principal al efectuării analizei verticale într-o afacere este de a evalua importanța relativă a diferitelor elemente din situațiile financiare. Analiza verticală presupune împărțirea fiecărui element al unei situații financiare la o cifră de bază comună, cum ar fi veniturile totale sau activele totale. În acest fel, ea permite întreprinderilor să identifice tendințele și modelele în performanța lor financiară de-a lungul timpului și să analizeze proporția relativă a fiecărui element în raport cu întregul.
Analiza verticală poate fi utilă în publicitate și marketing, deoarece permite întreprinderilor să identifice domeniile în care ar putea fi nevoie să aloce mai multe resurse sau să își ajusteze strategiile. De exemplu, dacă cheltuielile de publicitate ale unei companii au crescut semnificativ în proporție cu veniturile totale, este posibil ca aceasta să trebuiască să își reevalueze strategia de publicitate pentru a se asigura că obține cel mai bun randament al investiției. În plus, întreprinderile pot utiliza analiza verticală pentru a-și compara performanța financiară cu reperele din industrie și pentru a identifica domeniile în care ar putea rămâne în urma concurenților.
În general, analiza verticală este un instrument valoros în evaluarea performanței financiare a unei întreprinderi și în identificarea domeniilor de îmbunătățire. Ea permite întreprinderilor să ia decizii în cunoștință de cauză cu privire la locul de alocare a resurselor și să își ajusteze strategiile pentru a-și atinge obiectivele.
Scopul major al utilizării analizei verticale și a analizei orizontale asupra unei companii este acela de a obține informații despre sănătatea și performanța financiară a întreprinderii.
Analiza verticală presupune analizarea situațiilor financiare ale unei companii pentru a determina proporția fiecărui articol în raport cu o cifră de bază, de obicei veniturile sau activele totale. Acest lucru le permite analiștilor să identifice tendințele în performanța financiară a companiei de-a lungul timpului și să compare ratele financiare ale companiei cu cele ale industriei de referință. Analiza verticală poate ajuta, de asemenea, la identificarea unor potențiale zone de slăbiciune sau ineficiență în cadrul operațiunilor companiei.
Analiza orizontală, pe de altă parte, presupune compararea situațiilor financiare ale unei companii pe mai multe perioade pentru a identifica schimbările în performanța financiară. Acest lucru le permite analiștilor să identifice tendințele și modelele din datele financiare ale companiei și să facă previziuni cu privire la performanțele viitoare pe baza tendințelor anterioare. Analiza orizontală poate fi utilizată, de asemenea, pentru a identifica domeniile în care performanța companiei se poate îmbunătăți sau poate scădea în timp.
În general, analiza verticală și orizontală sunt instrumente puternice pentru ca întreprinderile să obțină informații despre performanța lor financiară și să ia decizii în cunoștință de cauză cu privire la operațiunile și investițiile viitoare. Analizând datele financiare în aceste moduri, companiile pot identifica tendințe, pot face previziuni și pot lua măsuri pentru a-și îmbunătăți rezultatele financiare.
Atunci când se analizează un bilanț folosind analiza verticală, obiectivul principal este de a determina proporția fiecărui element în raport cu totalul activelor sau pasivelor și capitalurilor proprii. Această analiză ajută la identificarea tendințelor și modelelor în ceea ce privește performanța financiară a unei companii de-a lungul unei perioade de timp. Iată care sunt pașii pentru a analiza un bilanț folosind analiza verticală:
1. Determinați totalul activelor, pasivelor și capitalurilor proprii: Primul pas este de a determina valoarea totală a activelor, pasivelor și capitalurilor proprii prezentate în bilanț.
2. Calculați procentul fiecărui element: În continuare, se calculează procentul fiecărui element în raport cu totalul activelor sau pasivelor și capitalurilor proprii. Pentru a face acest lucru, se împarte fiecare element la total și se înmulțește cu 100.
3. Analizați rezultatele: După ce ați calculat procentul fiecărui element, analizați rezultatele pentru a identifica tendințele și tiparele. Căutați elementele a căror valoare a crescut sau a scăzut semnificativ în comparație cu perioada anterioară sau cu reperele din industrie. Această analiză poate ajuta la identificarea zonelor de forță sau de slăbiciune în performanța financiară a companiei.
4. Trageți concluzii și faceți recomandări: Pe baza rezultatelor analizei, trageți concluzii și faceți recomandări pentru companie. De exemplu, în cazul în care analiza relevă faptul că raportul datorii/capitaluri proprii al societății a crescut semnificativ, aceasta poate sugera că societatea trebuie să se concentreze pe reducerea datoriilor sale sau pe creșterea capitalului propriu.
În general, analiza verticală a unui bilanț poate oferi informații valoroase despre sănătatea financiară a unei companii și poate contribui la fundamentarea procesului decizional strategic.