În calitate de proprietar de afacere, este esențial să înțelegeți importanța impozitului pe vânzări și modul în care acesta influențează veniturile dumneavoastră. Impozitul pe vânzări este o taxă colectată de către guvern pe vânzarea de bunuri și servicii. Este un impozit indirect care se percepe pe vânzarea de bunuri și servicii la punctul de cumpărare. Cota de impozitare și regulile variază în funcție de statul și localitatea în care se află afacerea. În acest articol, vom discuta despre modul de calculare a impozitului total pe vânzări colectat de afacerea dumneavoastră.
Primul pas în calcularea impozitului total pe vânzări colectat este de a determina rata de impozitare aplicabilă. Rata de impozitare variază în funcție de stat și de localitate. De exemplu, în California, rata taxei pe vânzări de stat este de 7,25%, iar localitățile pot adăuga până la 2% la această rată, rezultând o rată maximă de impozitare de 9,25%. Puteți afla rata actuală a impozitului pentru zona dvs. verificând la Departamentul de venituri sau de impozitare al statului dvs.
Următorul pas este să calculați vânzările totale realizate în timpul perioadei de impozitare. Aceasta include toate vânzările impozabile, cum ar fi bunurile și serviciile vândute clienților. Ar trebui să excludeți orice vânzări neimpozabile, cum ar fi vânzările către organizații scutite de taxe sau agenții guvernamentale.
După ce ați determinat vânzările totale, trebuie să calculați vânzările impozabile. Vânzările impozabile sunt vânzările care sunt supuse impozitului pe vânzări. În majoritatea cazurilor, acestea includ toate vânzările de bunuri tangibile, dar unele state pot impozita și serviciile. Pentru a calcula vânzările impozabile, scădeți orice vânzări neimpozabile din totalul vânzărilor.
Acum că ați determinat rata de impozitare și vânzările impozabile, puteți calcula impozitul total pe vânzări colectat. Pentru a face acest lucru, înmulțiți vânzările impozabile cu rata de impozitare. De exemplu, dacă vânzările impozabile totale pentru trimestrul respectiv au fost de 100.000 de dolari, iar rata de impozitare este de 8%, impozitul total pe vânzări colectat va fi de 8.000 de dolari.
Este important să țineți o evidență exactă a tuturor vânzărilor și a impozitului colectat pentru a asigura conformitatea cu reglementările locale și de stat. Neperceperea și neplata impozitului pe vânzări poate duce la penalități și amenzi. Înțelegând cum să calculați totalul impozitului pe vânzări colectat și rămânând la curent cu cele mai recente reguli și reglementări fiscale, puteți maximiza veniturile afacerii dvs. și puteți evita greșelile costisitoare.
Formula de calculare a taxei pe vânzări va depinde de rata de impozitare specifică și de reglementările din jurisdicția sau statul în care are loc vânzarea. Cu toate acestea, în general, formula de calcul a taxei pe vânzări este următoarea:
Valoarea impozitului pe vânzări = Valoarea totală a vânzării x Rata impozitului pe vânzări
De exemplu, dacă valoarea totală a vânzării este de 100 de dolari și rata impozitului pe vânzări este de 7%, valoarea impozitului pe vânzări va fi:
Valoarea taxei pe vânzări = 100 $ x 0,07 = 7 $
Prin urmare, suma totală datorată, inclusiv taxa pe vânzări, va fi de 107 $.
Este important de reținut că unele state sau jurisdicții pot avea rate de impozitare diferite pentru diferite tipuri de produse sau servicii, sau pot scuti anumite articole de impozitul pe vânzări. În plus, unele state pot solicita întreprinderilor să rotunjească în sus sau în jos la cel mai apropiat penny atunci când calculează impozitul pe vânzări. Prin urmare, este important să consultați reglementările și orientările fiscale locale pentru a asigura calcularea exactă a impozitului pe vânzări.
Atunci când se vinde un produs sau un serviciu, se aplică un impozit pe vânzări la valoarea totală a tranzacției. Rata impozitului pe vânzări în unele state este de 8,25%, ceea ce înseamnă că pentru fiecare 100 de dolari cheltuiți, se plătește 8,25 dolari sub formă de impozit pe vânzări. Pentru a calcula impozitul pe vânzări pentru o achiziție, înmulțiți suma totală a tranzacției cu rata impozitului pe vânzări. De exemplu, dacă o persoană cumpără un produs care costă 50 de dolari, impozitul pe vânzări va fi calculat prin înmulțirea a 50 de dolari cu 0,0825 (8,25% exprimat ca o zecimală). Prin urmare, impozitul pe vânzări pentru o achiziție de 50 de dolari ar fi de 4,13 dolari. Costul total al achiziției, inclusiv taxa pe vânzări, ar fi de 54,13 USD.
Calcularea impozitului pe vânzări în sens invers față de suma totală implică împărțirea prețului total la 1 plus rata impozitului pe vânzări sub formă de zecimală. Formula pentru acest calcul este:
Prețul total / (1 + rata impozitului pe vânzări sub formă de zecimală) = Prețul inițial
Pentru a ilustra această formulă, să spunem că ați cumpărat un articol pentru 110 dolari, iar rata impozitului pe vânzări este de 8%. Pentru a calcula prețul inițial înainte de adăugarea taxei pe vânzări, veți împărți prețul total la 1,08 (1 + 0,08):
110 $ / 1,08 = 101,85 $
Prin urmare, prețul inițial al articolului înainte de adăugarea taxei pe vânzări a fost de 101,85 $.
Această metodă poate fi utilizată pentru a calcula invers pentru orice tranzacție în care cunoașteți suma totală și rata taxei pe vânzări, dar nu și prețul inițial. Aceasta poate fi deosebit de utilă atunci când se revizuiesc chitanțele sau facturile pentru a se asigura că s-a aplicat taxa pe vânzări corectă.
Calcularea taxei pe vânzări din total și subtotal implică următorii pași:
1. Determinați rata taxei pe vânzări: Rata taxei pe vânzări este, de obicei, un procent care este stabilit de către stat sau de către administrația locală. Puteți afla rata impozitului pe vânzări pentru zona dvs. verificând site-ul web al statului sau al administrației locale sau contactând autoritatea fiscală locală.
2. Calculați valoarea taxei: Pentru a calcula valoarea taxei, trebuie să înmulțițiți subtotalul cu rata taxei pe vânzări. De exemplu, dacă rata impozitului pe vânzări este de 7%, iar subtotalul este de 100 de dolari, valoarea impozitului va fi de 7 dolari (100 x 0,07).
3. Adăugați suma impozitului la subtotal: Pentru a determina suma totală datorată, trebuie să adăugați suma impozitului la subtotal. Folosind același exemplu, suma totală datorată ar fi de 107 $ (100 $ + 7 $).
Pe scurt, pentru a calcula impozitul pe vânzări din total și subtotal, trebuie să înmulțițiți subtotalul cu rata impozitului pe vânzări pentru a determina suma impozitului și apoi să adăugați suma impozitului la subtotal pentru a obține suma totală datorată.