În calitate de angajat, este important să înțelegeți diversele deduceri care sunt luate din salariul dumneavoastră. Una dintre aceste deduceri este reținerea la sursă a impozitului Federal Insurance Contributions Act (FICA). Acest impozit este folosit pentru a finanța programele Social Security și Medicare și este calculat pe baza unui procent din salariul dumneavoastră brut.
Pentru a vă calcula reținerea FICA, va trebui să vă cunoașteți salariul brut pentru perioada de plată. Acesta este câștigul dvs. total înainte de a vi se reține orice taxe sau alte deduceri. Odată ce aveți acest număr, puteți folosi ratele de impozitare FICA pentru a determina cât veți datora.
Rata de impozitare FICA pentru Social Security este în prezent de 6,2%, în timp ce rata pentru Medicare este de 1,45%. Aceste rate se aplică atât angajatului, cât și angajatorului, fiecare parte fiind responsabilă pentru plata propriei părți. Cu toate acestea, în calitate de angajat, trebuie să vă îngrijorați doar de propria dvs. parte din impozit.
Pentru a vă calcula reținerea FICA, va trebui să vă înmulțițiți salariul brut cu rata de impozitare corespunzătoare pentru fiecare program. De exemplu, dacă salariul dvs. brut pentru perioada de plată este de 1.500 de dolari, calculul impozitului FICA va arăta astfel:
Impozit de securitate socială: 1.500 $ x 6,2% = 93,00 $
Impozit Medicare: 1.500 $ x 1,45% = 21,75 $
Este important să rețineți că există un plafon pentru suma câștigurilor supuse impozitului de asigurări sociale. În 2020, acest plafon este stabilit la 137.700 de dolari. Dacă câștigați mai mult decât această sumă, nu veți fi supus impozitului de securitate socială pentru niciun câștig suplimentar.
În plus față de reținerea FICA, salariul dvs. poate include și alte deduceri, cum ar fi impozitul federal și de stat pe venit, primele de asigurare de sănătate și contribuțiile la pensie. Înțelegerea tuturor acestor deduceri și a modului în care acestea afectează salariul dvs. net este crucială pentru gestionarea finanțelor dvs. și planificarea pentru viitor.
În concluzie, calcularea reținerilor FICA este un proces simplu, odată ce înțelegeți ratele de impozitare și aveți informațiile despre salariul dvs. brut. Făcându-vă timp pentru a înțelege reținerile din salariu, puteți lua decizii în cunoștință de cauză cu privire la finanțele dvs. și vă puteți asigura că nu sunteți prins cu garda jos de cheltuieli neașteptate.
Până în septembrie 2021, Administrația de Securitate Socială nu a anunțat încă procentul FICA pentru 2022. FICA înseamnă Federal Insurance Contributions Act și este legea federală care obligă angajatorii să rețină anumite sume din salariile angajaților lor pentru a finanța programele de securitate socială și Medicare. Impozitul FICA este împărțit între angajator și angajat, angajatorul plătind o sumă egală cu contribuția angajatului. Pentru anul 2021, rata de impozitare FICA a fost de 7,65%, din care 6,2% mergeau către Social Security și 1,45% către Medicare. Este important ca profesioniștii în domeniul salarizării și angajatorii să rămână la curent cu orice modificare a ratei de impozitare FICA pentru 2022, deoarece aceasta poate avea un impact asupra procesării salariilor și a remunerării angajaților. Administrația de Securitate Socială anunță, de obicei, orice modificări ale ratei de impozitare FICA în toamna fiecărui an.
Impozitul de securitate socială este un impozit pe salariu care este dedus din salariul unui angajat pentru a finanța programul de securitate socială. În calitate de angajator, sunteți responsabil pentru calcularea și reținerea impozitului de asigurări sociale din salariul fiecărui angajat. Iată cum să calculați impozitul de securitate socială reținut:
Pasul 1: Determinați salariul brut al angajatului pentru perioada de plată.
Pasul 2: Înmulțiți salariul brut cu rata actuală a impozitului de securitate socială, care este de 6,2%. De exemplu, dacă salariul brut al angajatului pentru perioada de plată este de 1.000 $, impozitul de securitate socială reținut ar fi de 62 $ (1.000 $ x 0,062).
Pasul 3: Dacă angajatul a atins limita de bază a salariului de securitate socială pentru anul respectiv, care este de 137.700 de dolari în 2020, nu mai rețineți niciun impozit de securitate socială.
Pasul 4: Dacă angajatul are mai multe locuri de muncă sau lucrează pentru mai mulți angajatori în timpul anului, este posibil să i se rețină impozitul de securitate socială în exces. Puteți utiliza Formularul W-4 pentru a ajusta valoarea impozitului de securitate socială reținut.
Pasul 5: Raportați și remiteți impozitul de securitate socială reținut la IRS pe Formularul 941, Employer's Quarterly Federal Tax Return.
FICA (Federal Insurance Contributions Act) este un impozit pe salarii care se percepe atât de la angajați, cât și de la angajatori pentru a finanța programele de asigurări sociale și Medicare. Impozitele FICA sunt calculate pe baza salariului brut al angajatului, care reprezintă valoarea totală a remunerației înainte de efectuarea oricăror deduceri.
Prin urmare, impozitele FICA sunt calculate înainte ca deducerile să fie luate din salariul unui angajat. Odată ce impozitele FICA sunt calculate, deducerile, cum ar fi impozitul federal și de stat pe venit, contribuțiile la pensie și primele de sănătate, sunt apoi scăzute din salariul brut al angajatului pentru a se ajunge la salariul net, care este suma pe care angajatul o va primi în salariu.
Pe scurt, impozitele FICA sunt calculate pe baza salariului brut al angajatului înainte de efectuarea oricăror deduceri, iar deducerile sunt retrase din salariul angajatului doar după ce au fost calculate impozitele FICA.
FICA înseamnă Federal Insurance Contributions Act (Legea federală privind contribuțiile de asigurări) și este un impozit pe salarii care se percepe atât de la angajați, cât și de la angajatori în Statele Unite. Fondurile colectate din taxele FICA sunt folosite pentru a finanța programele de asigurări sociale și Medicare.
Calculul impozitelor FICA se bazează pe două componente: Taxa de securitate socială și taxa Medicare. Rata impozitului de securitate socială pentru angajați este de 6,2%, iar partea care revine angajatorului este tot de 6,2%, ceea ce face ca rata totală a impozitului de securitate socială să fie de 12,4%. Acest procent se aplică la salariul brut al angajatului, până la o anumită limită, care este de 142.800 de dolari în 2022. Acest lucru înseamnă că obligația fiscală de securitate socială a unui angajat este limitată la 17 707,20 dolari în 2022.
Rata de impozitare Medicare pentru angajați este de 1,45%, iar partea angajatorului este, de asemenea, de 1,45%, ceea ce face ca rata totală de impozitare Medicare să fie de 2,9%. Spre deosebire de impozitul pe asigurări sociale, nu există o limită privind valoarea salariilor supuse impozitului Medicare.
În plus față de aceste impozite, există o taxă Medicare suplimentară de 0,9% care se aplică salariilor care depășesc un anumit prag. Pentru persoanele care depun o singură declarație, acest prag este de 200.000 de dolari, în timp ce pentru contribuabilii căsătoriți care depun o declarație comună, acesta este de 250.000 de dolari.
Pentru a calcula impozitele FICA pentru un angajat, angajatorul înmulțește salariul brut al angajatului cu rata de impozitare corespunzătoare pentru Social Security și Medicare, iar apoi reține aceste sume din salariul angajatului. De asemenea, angajatorul plătește partea sa de taxe FICA în numele angajatului.
În concluzie, impozitele FICA se calculează pe baza ratei de impozitare a asigurărilor sociale, a ratei de impozitare Medicare și a taxei suplimentare Medicare și se aplică la salariul brut al angajatului. Aceste impozite sunt împărțite între angajat și angajator, angajatorul fiind responsabil pentru reținerea și plata părții sale de impozit.