În calitate de proprietar de afacere sau profesionist, aveți un set unic de abilități și expertiză care pot avea un impact semnificativ asupra organizațiilor non-profit. Prin donarea serviciilor dvs. de consultanță, puteți ajuta aceste organizații să își îndeplinească misiunea și să facă o diferență în lume. Mai mult, este posibil să fiți eligibil pentru o deducere fiscală pentru contribuțiile dvs.
IRS vă permite să deduceți valoarea timpului și a expertizei dvs. atunci când donați servicii de consultanță unei organizații non-profit eligibile. Acest lucru înseamnă că puteți deduce valoarea justă de piață a serviciilor pe care le furnizați, până la 50% din venitul dumneavoastră brut ajustat. De exemplu, dacă oferiți servicii de consultanță în valoare de 10.000 de dolari și venitul dvs. brut ajustat este de 100.000 de dolari, puteți deduce până la 50.000 de dolari din impozit.
Pentru a vă califica pentru deducerea fiscală, trebuie să îndepliniți anumite cerințe. În primul rând, trebuie să vă donați serviciile unei organizații non-profit calificate. Acest lucru înseamnă că organizația trebuie să fie recunoscută ca fiind scutită de taxe de către IRS și trebuie să fie organizată și să funcționeze exclusiv în scopuri caritabile, educaționale sau științifice. În al doilea rând, trebuie să vă oferiți serviciile fără să primiți nicio compensație în schimb. În cele din urmă, trebuie să țineți o evidență detaliată a timpului dvs. și a serviciilor pe care le-ați furnizat, precum și a valorii de piață corecte a acestor servicii.
Donarea serviciilor dvs. de consultanță către organizații non-profit poate fi o experiență plină de satisfacții care nu numai că îi ajută pe cei care au nevoie, dar vă oferă și o deducere fiscală valoroasă. Cu toate acestea, este important să vă asigurați că îndepliniți toate cerințele și că păstrați înregistrări exacte pentru a evita orice probleme cu Fiscul. Dacă nu sunteți sigur cu privire la acest proces sau dacă aveți întrebări, este recomandat să vă consultați cu un profesionist în domeniul fiscal.
În concluzie, a da înapoi comunității prin donarea serviciilor tale de consultanță organizațiilor non-profit este o modalitate excelentă de a face o diferență în lume. Este, de asemenea, o mișcare inteligentă din punct de vedere fiscal, deoarece puteți fi eligibil pentru o deducere fiscală pentru contribuțiile dvs. Așadar, dacă aveți abilitățile și expertiza care pot ajuta organizațiile non-profit să își atingă obiectivele, luați în considerare donarea timpului și expertizei dvs. astăzi.
Serviciile de afaceri donate nu sunt, în general, deductibile fiscal. Acest lucru se datorează faptului că valoarea serviciilor donate nu este considerată un eveniment impozabil, spre deosebire de o donație în numerar sau o donație de bunuri. Cu toate acestea, există câteva excepții de la această regulă.
De exemplu, dacă o întreprindere donează servicii unei organizații caritabile care este recunoscută de IRS ca fiind scutită de impozit, întreprinderea poate fi în măsură să deducă valoarea acestor servicii ca o contribuție caritabilă. În plus, în cazul în care serviciile donate fac parte din activitatea curentă a întreprinderii, cum ar fi serviciile juridice pro bono prestate de o firmă de avocatură, întreprinderea ar putea să poată deduce valoarea acestor servicii ca o cheltuială de afaceri.
Este important de reținut că normele privind donațiile deductibile fiscal pot fi complexe, iar întreprinderile ar trebui să se consulte cu un profesionist calificat în domeniul fiscal pentru a stabili dacă serviciile donate sunt eligibile pentru o deducere fiscală. În plus, întreprinderile ar trebui să păstreze înregistrări detaliate ale oricăror servicii donate, inclusiv data donației, valoarea serviciilor, precum și numele și informațiile de contact ale organizației care primește donația.
O donație către o organizație 501(c)(3) este deductibilă din impozit în măsura permisă de Internal Revenue Service (IRS). În general, donatorii pot deduce întreaga sumă a donației lor ca o contribuție caritabilă în declarația lor de impozit federal pe venit, dacă își detaliază deducerile. Cu toate acestea, există anumite limitări și reguli care se aplică.
IRS limitează valoarea contribuțiilor caritabile care pot fi deduse într-un anumit an. Pentru persoanele fizice, limita este, în general, de 60% din venitul lor brut ajustat (AGI). Pentru corporații, limita este, în general, de 10% din venitul lor impozabil. În plus, IRS cere ca donațiile să fie făcute către organizații calificate pentru a fi deductibile fiscal. Organizațiile 501(c)(3) sunt în general considerate organizații calificate, dar este important să verificați dacă organizația este într-adevăr o organizație calificată înainte de a face o donație.
Merită menționat faptul că este posibil ca unele donații să nu fie complet deductibile fiscal. De exemplu, dacă un donator primește un beneficiu în schimbul donației sale (de exemplu, un bilet la cină sau la un concert), este posibil ca valoarea acelui beneficiu să trebuiască să fie scăzută din valoarea donației care poate fi dedusă. În plus, unele donații pot face obiectul unor reguli și limitări speciale, cum ar fi donațiile de bunuri apreciate sau donațiile făcute prin intermediul unui fond consiliat de donator.
Pe scurt, valoarea unei donații către o organizație 501(c)(3) care este deductibilă din punct de vedere fiscal depinde de o serie de factori, inclusiv de AGI al donatorului, de tipul de organizație care primește donația și de orice reguli sau limitări speciale care se aplică. Donatorii ar trebui să se consulte cu un profesionist în domeniul fiscal sau să consulte liniile directoare ale IRS pentru mai multe informații despre cum să determine valoarea deductibilă din punct de vedere fiscal a donației lor.
În general, onorariile de consultanță în afaceri pot fi deductibile fiscal pentru o afacere. Cu toate acestea, circumstanțele specifice și natura serviciilor de consultanță vor determina dacă acestea sunt sau nu deductibile.
În cazul în care o întreprindere angajează un consultant pentru a oferi consultanță, îndrumare sau expertiză în legătură cu operațiunile sale comerciale, onorariile de consultanță plătite pot fi considerate o cheltuială comercială deductibilă. Aceasta ar putea include onorariile plătite pentru servicii de consultanță legate de marketing, management financiar, consultanță juridică sau alte domenii de activitate.
Cu toate acestea, dacă serviciile de consultanță sunt legate de chestiuni personale sau nu sunt direct legate de afacere, onorariile plătite ar putea să nu fie deductibile fiscal. În plus, dacă serviciile de consultanță sunt considerate mai degrabă cheltuieli de capital decât cheltuieli de exploatare, este posibil ca acestea să nu fie imediat deductibile.
Este important ca întreprinderile să țină o evidență detaliată a tuturor onorariilor de consultanță plătite și să se consulte cu un specialist în domeniul fiscal pentru a se asigura că raportează și deduc aceste cheltuieli în mod corespunzător în declarațiile fiscale.