Impozitele indirecte sunt percepute asupra bunurilor și serviciilor, care sunt suportate în cele din urmă de consumatori. Cele mai comune forme de impozite indirecte sunt taxa pe valoarea adăugată (TVA) și taxa pe vânzări. Deși ambele sunt percepute asupra consumatorului final, ele variază în ceea ce privește structura, administrarea și impactul asupra întreprinderilor.
TVA este un impozit în mai multe etape care se aplică la valoarea adăugată în fiecare etapă de producție și distribuție. Se percepe asupra diferenței dintre creditul fiscal pentru inputuri (impozitul plătit pe inputuri) și obligația fiscală la ieșire (impozitul colectat pe vânzări). Aceasta înseamnă că întreprinderile pot solicita o rambursare a impozitului pe bunurile și serviciile pe care le achiziționează pentru procesul de producție sau de distribuție. TVA este un sistem de autocontrol, care impune întreprinderilor să țină o evidență corespunzătoare a tranzacțiilor lor pentru a putea solicita creditul de impozit pe consum.
Pe de altă parte, impozitul pe vânzări este un impozit într-o singură etapă perceput pe prețul final al bunurilor și serviciilor vândute. Nu se bazează pe valoarea adăugată în fiecare etapă de producție și distribuție. Acest lucru înseamnă că întreprinderile nu pot solicita o rambursare a impozitului plătit pe inputuri. Impozitul pe vânzări este pus în aplicare de către guvern, iar întreprinderile sunt obligate să colecteze și să remită impozitul către guvern în mod regulat.
Administrarea TVA și a taxei pe vânzări diferă, de asemenea, între ele. În Pakistan, TVA este administrată de guvernul federal, în timp ce impozitul pe vânzări este administrat de Federal Board of Revenue (FBR). TVA este o taxă uniformă care se aplică la aceeași rată în întreaga țară, în timp ce ratele taxei pe vânzări variază de la o provincie la alta.
Impactul TVA și al taxei pe vânzări asupra întreprinderilor variază de asemenea. TVA este considerată a fi un impozit mai favorabil întreprinderilor, deoarece permite întreprinderilor să solicite un credit de impozit în amonte și reduce povara fiscală asupra acestora. Impozitul pe vânzări, pe de altă parte, este considerat a fi un impozit regresiv, deoarece are un impact mai mare asupra consumatorilor cu venituri mici, care cheltuiesc o parte mai mare din veniturile lor pe bunuri și servicii impozabile.
În concluzie, diferența esențială dintre TVA și taxa pe vânzări constă în structura, administrarea și impactul acestora asupra întreprinderilor. În timp ce ambele sunt impozite indirecte care sunt suportate în cele din urmă de către consumatori, TVA este un impozit în mai multe etape care permite întreprinderilor să solicite un credit de impozitare a intrărilor, în timp ce impozitul pe vânzări este un impozit într-o singură etapă care nu permite întreprinderilor să solicite nicio rambursare de impozit.
Taxa pe valoarea adăugată (TVA) nu este o taxă impusă la nivel federal în Statele Unite. În schimb, fiecare stat are propriile legi privind taxa pe vânzări, care variază în funcție de jurisdicție. Prin urmare, dacă trebuie sau nu să plătiți TVA în SUA va depinde de statul specific în care faceți o achiziție sau desfășurați o activitate comercială.
În general, dacă achiziționați bunuri sau servicii pentru uz personal, veți fi obligat să plătiți taxa pe vânzări în statul în care are loc tranzacția. Cu toate acestea, dacă sunteți proprietarul unei afaceri, este posibil să fiți eligibil pentru anumite scutiri sau deduceri de la impozitul pe vânzări.
Este important de reținut că unele state solicită, de asemenea, vânzătorilor din afara statului să colecteze și să remită impozitul pe vânzări pentru tranzacțiile care au loc în interiorul granițelor lor. Acest impozit este cunoscut sub numele de "vânzător la distanță" și se poate aplica atât achizițiilor online, cât și celor efectuate în persoană.
Pe scurt, deși nu există TVA la nivel federal în Statele Unite, este posibil să vi se ceară să plătiți taxa pe vânzări în statul în care faceți o achiziție sau desfășurați o activitate comercială. Este important să vă consultați cu un profesionist în domeniul fiscal pentru a vă asigura că sunteți în conformitate cu toate legile fiscale locale și de stat aplicabile.
TVA (taxa pe valoarea adăugată) și impozitul pe vânzări nu sunt același lucru în Marea Britanie. TVA este un impozit pe valoarea adăugată la bunuri și servicii în fiecare etapă a producției sau distribuției acestora, în timp ce impozitul pe vânzări este impus, de obicei, doar la vânzarea finală a bunurilor către consumatorul final. În Regatul Unit, TVA este stabilită în prezent la o cotă standard de 20% pentru majoritatea bunurilor și serviciilor, deși unele articole fac obiectul unor cote reduse sau al unor scutiri. În schimb, ratele taxei pe vânzări pot varia în funcție de stat sau jurisdicție și se pot aplica la diferite tipuri de bunuri și servicii. Este important de reținut că întreprinderile din Regatul Unit sunt obligate să se înregistreze în scopuri de TVA dacă cifra de afaceri anuală depășește un anumit prag, în timp ce cerințele privind impozitul pe vânzări pot varia în funcție de stat în alte țări.
În Statele Unite, nu există un sistem de taxă pe valoarea adăugată (TVA). În schimb, există o taxă pe vânzări care variază în funcție de stat și, uneori, de comitat sau de municipalitate. De obicei, taxa pe vânzări este plătită de consumatorul final la punctul de vânzare, iar întreprinderile trebuie să colecteze și să remită taxa pe vânzări statului sau administrației locale.
Dacă sunteți un proprietar de afacere sau o entitate care a plătit impozitul pe vânzări pentru achiziții pentru uz comercial, este posibil să puteți solicita o rambursare a impozitului pe vânzări de la statul sau administrația locală în care a fost efectuată achiziția. Procesul de solicitare a unei rambursări a impozitului pe vânzări variază în funcție de stat, dar, în general, implică depunerea de documente la agenția guvernamentală corespunzătoare.
În unele cazuri, întreprinderile pot fi, de asemenea, eligibile pentru scutiri sau credite privind impozitul pe vânzări pentru anumite tipuri de achiziții sau activități. De exemplu, multe state oferă scutiri de impozit pe vânzări pentru achiziții de echipamente de producție, activități de cercetare și dezvoltare sau achiziții efectuate de organizații non-profit.
Este important să vă consultați cu un profesionist în domeniul fiscal sau cu agenția guvernamentală corespunzătoare pentru a înțelege regulile și cerințele specifice pentru a solicita rambursări sau scutiri de taxe pe vânzări în statul sau localitatea dumneavoastră.