Dacă sunteți proprietarul unei societăți cu răspundere limitată (LLC), poate vă întrebați dacă sunteți eligibil pentru a primi venituri W-2. Răspunsul este un pic mai complicat, dar răspunsul scurt este că proprietarii LLC nu pot primi, în general, venituri W-2. Cu toate acestea, există câteva excepții de la această regulă pe care ar trebui să le cunoașteți.
În primul rând, este important să înțelegeți ce este un W-2. Un W-2 este un formular fiscal pe care angajatorii îl folosesc pentru a raporta salariile, bacșișurile și alte compensații pe care le plătesc angajaților lor. W-2 arată suma totală a veniturilor obținute de angajat, precum și valoarea impozitelor care au fost reținute din salariu.
În cele mai multe cazuri, proprietarii LLC nu sunt considerați angajați ai propriilor companii. În schimb, ei sunt considerați lucrători independenți, ceea ce înseamnă că sunt responsabili de plata propriilor impozite și de gestionarea propriilor finanțe. Ca urmare, proprietarii LLC nu primesc, de obicei, venituri W-2.
Cu toate acestea, există unele situații în care un proprietar de LLC poate fi considerat un angajat al propriei companii. De exemplu, dacă LLC-ul este impozitat ca o corporație S, proprietarul poate fi eligibil să primească un W-2. Acest lucru se datorează faptului că societățile S sunt obligate să plătească salarii rezonabile angajaților lor, inclusiv proprietarilor care sunt implicați în mod activ în operațiunile zilnice ale afacerii.
O altă excepție de la regulă este în cazul în care proprietarul LLC a înființat o entitate separată, cum ar fi o companie de management, pentru a gestiona LLC. În acest caz, societatea de administrare poate fi considerată angajator, iar proprietarul LLC poate fi eligibil să primească un venit W-2 de la societatea de administrare.
Este important de reținut că primirea unui venit W-2 în calitate de proprietar de LLC poate avea unele avantaje și dezavantaje. Pe de o parte, poate facilita calificarea pentru anumite beneficii, cum ar fi Social Security și Medicare. Pe de altă parte, poate crește, de asemenea, taxele salariale și costurile administrative ale LLC.
În concluzie, deși, în general, este adevărat că proprietarii LLC nu pot primi venituri W-2, există câteva excepții de la această regulă. Dacă sunteți proprietar de LLC și nu sunteți sigur dacă sunteți eligibil să primiți un venit W-2, este important să vă consultați cu un profesionist în domeniul fiscal care vă poate consilia cu privire la situația dvs. specifică.
Nu, dacă dețineți propria afacere, nu primiți un formular W-2. Un W-2 este un formular fiscal pe care angajatorii sunt obligați să îl furnizeze angajaților lor la sfârșitul anului. Acesta indică veniturile angajatului, impozitele reținute și alte informații relevante pentru declarația fiscală a angajatului. În calitate de proprietar al unei afaceri, nu sunteți un angajat, ci mai degrabă proprietarul afacerii. Prin urmare, sunteți responsabil de plata propriilor impozite, inclusiv a impozitului pe activități independente, și de urmărirea veniturilor și cheltuielilor dumneavoastră. În loc de un W-2, veți primi un formular 1099-MISC de la clienții sau clienții care v-au plătit mai mult de 600 de dolari pentru serviciile prestate. Acest formular va arăta suma totală care v-a fost plătită în timpul anului și va fi folosit pentru a vă raporta venitul în declarația de impozit.
Nu, un LLC nu poate da un formular W-2 angajaților săi, deoarece nu este o clasificare fiscală. O LLC (Limited Liability Company) este un tip de structură de afaceri care este un hibrid între un parteneriat și o corporație. Aceasta nu este recunoscută de IRS ca o entitate fiscală separată și, prin urmare, nu eliberează formulare W-2 angajaților săi.
În schimb, LLC-urile sunt clasificate fie ca o întreprindere individuală (dacă există un singur proprietar), fie ca un parteneriat (dacă există mai mulți proprietari). În ambele cazuri, proprietarul (proprietarii) SRL-ului este (sunt) considerat(e) lucrător(i) independent(i) și este (sunt) responsabil(i) de plata propriilor impozite, inclusiv a taxelor de securitate socială și Medicare. În loc de un formular W-2, proprietarii LLC primesc un formular Schedule K-1, care raportează partea lor din profiturile și pierderile companiei.
Cu toate acestea, un LLC poate alege să fie impozitat ca o corporație (fie o corporație C, fie o corporație S), caz în care va emite formulare W-2 pentru angajații săi. Este important de reținut că alegerea de a fi impozitată ca o corporație are implicații juridice și financiare semnificative și ar trebui să fie analizată cu atenție cu îndrumarea unui specialist în domeniul fiscal.
În general, proprietarii unei societăți cu răspundere limitată (LLC) nu își pot plăti singuri un salariu ca angajați W-2, deoarece IRS îi consideră ca fiind persoane fizice care desfășoară activități independente. Ca atare, ei sunt supuși mai degrabă impozitului pe activități independente decât impozitului pe salarii. Cu toate acestea, există o opțiune pentru proprietarii LLC de a alege să fie impozitați ca o corporație prin depunerea formularului 8832 la IRS. În cazul în care LLC alege să fie impozitat ca o corporație, proprietarii pot primi salarii W-2 și pot fi supuși impozitelor pe salarii ca orice alt angajat. Este important de reținut că această decizie trebuie luată cu atenție, deoarece poate avea implicații fiscale semnificative pentru LLC și proprietarii săi. Este întotdeauna recomandat să vă consultați cu un profesionist în domeniul fiscal sau cu un contabil înainte de a lua orice decizie care ar putea afecta structura financiară a afacerii.
Nu, un proprietar al unui LLC nu poate primi un formular 1099, deoarece IRS tratează LLC-urile ca entități de tip pass-through în scopuri fiscale. Acest lucru înseamnă că profiturile și pierderile LLC sunt transferate către proprietarii individuali, care apoi raportează aceste informații în declarațiile de impozit pe venitul personal. Prin urmare, LLC-ul în sine nu primește un formular 1099 de la clienți sau clienți. Cu toate acestea, în cazul în care proprietarul unui LLC furnizează servicii unei alte întreprinderi în calitate de antreprenor independent sau liber-profesionist, este posibil să primească un formular 1099 de la întreprinderea respectivă pentru serviciile prestate. În acest caz, formularul 1099 va fi emis pentru proprietarul individual, nu pentru LLC.