Pe măsură ce se apropie sezonul de impozitare, este important să înțelegeți cum este impozitat venitul dvs. și cum vă puteți maximiza eficiența fiscală. Două concepte importante pe care trebuie să le cunoașteți sunt ratele de impozitare marginală și medie. Înțelegerea acestor rate vă poate ajuta să luați decizii mai informate cu privire la finanțele dvs. și la modul în care vă puteți minimiza povara fiscală.
În primul rând, haideți să definim ce înseamnă acești termeni. Rata marginală de impozitare este rata de impozitare care se aplică ultimului dolar din venitul dumneavoastră impozabil. Este rata pe care ați plăti-o pentru orice venit suplimentar pe care îl câștigați. De exemplu, dacă rata marginală de impozitare este de 25%, ați plăti 25 de cenți de impozit pentru fiecare dolar suplimentar pe care îl câștigați.
Rata medie de impozitare, pe de altă parte, reprezintă valoarea totală a impozitului pe care l-ați plătit împărțită la venitul dumneavoastră impozabil total. Aceasta include toate tranșele de impozitare în care vă încadrați. Aceasta vă oferă o imagine de ansamblu a sumei medii pe care o plătiți în impozite.
Pentru a vă calcula rata marginală de impozitare, trebuie să vă cunoașteți tranșa de impozitare. Rândurile de impozitare se bazează pe venit și se pot schimba de la an la an. SUA are un sistem de impozitare progresivă, ceea ce înseamnă că, pe măsură ce crește venitul, crește și rata de impozitare. Puteți găsi tranșele actuale de impozitare pentru statutul dvs. de declarant pe site-ul IRS.
Odată ce vă cunoașteți tranșa de impozitare, vă puteți determina rata marginală de impozitare, analizând rata de impozitare pentru următoarea tranșă cea mai mare. De exemplu, dacă vă aflați în tranșa de impozitare de 22% și venitul dvs. crește cu 1.000 de dolari, rata dvs. marginală de impozitare ar fi de 24%. Acest lucru se datorează faptului că următoarea tranșă de impozitare este de 24%, iar venitul suplimentar ar fi impozitat la această rată.
Pentru a vă calcula rata medie de impozitare, trebuie să împărțiți impozitul total plătit la venitul impozabil. De exemplu, dacă ați plătit 8.000 de dolari în impozite și venitul impozabil a fost de 50.000 de dolari, rata medie de impozitare ar fi de 16%.
Înțelegerea acestor rate vă poate ajuta să luați decizii mai informate cu privire la finanțele dumneavoastră. De exemplu, dacă vă gândiți să acceptați o muncă suplimentară, puteți calcula rata marginală de impozitare pentru a determina cât din venitul suplimentar va merge către impozite. Dacă rata marginală de impozitare este ridicată, puteți lua în considerare posibilitatea de a contribui la conturi cu facilități fiscale, cum ar fi un 401(k) sau IRA, pentru a vă reduce venitul impozabil.
În concluzie, înțelegerea ratelor dvs. marginale și medii de impozitare vă poate ajuta să luați decizii mai informate cu privire la finanțele dvs. și să vă reduceți la minimum povara fiscală. Cunoscându-ți categoria de impozitare și efectuând câteva calcule simple, poți înțelege mai bine cum este impozitat venitul tău și poți lua măsuri pentru a-ți maximiza eficiența fiscală.
Formula pentru rata de impozitare poate varia în funcție de tipul de impozit care se calculează, dar, în general, formula pentru rata de impozitare este următoarea:
Rata de impozitare = Suma totală a impozitului / Venitul impozabil
Suma totală a impozitului este valoarea impozitului datorat pentru o anumită perioadă sau tranzacție, în timp ce venitul impozabil este valoarea venitului care face obiectul impozitării. Rata de impozitare este exprimată ca procent și reprezintă partea din venitul impozabil care trebuie plătită sub formă de impozit.
De exemplu, dacă o persoană fizică are un venit impozabil de 50.000 de dolari și datorează 10.000 de dolari sub formă de impozit, rata de impozitare va fi calculată astfel:
Rata de impozitare = 10.000 $ / 50.000 $ = 0,20 sau 20%
Acest lucru înseamnă că pentru fiecare dolar de venit impozabil obținut, 20 de cenți vor merge către plata impozitelor. Este important de reținut că ratele de impozitare pot varia în funcție de factori precum nivelul de venit, statutul de declarant și tipul de venit obținut.
Cota marginală de impozitare de 22% este o rată de impozitare care se aplică unui anumit interval de venituri impozabile obținute de o persoană sau o gospodărie. În Statele Unite, tranșa marginală de impozitare de 22% se aplică venitului impozabil care se încadrează între 40.126 dolari și 85.525 dolari pentru contribuabilii singuri și între 80.251 dolari și 171.050 dolari pentru cuplurile căsătorite care depun o declarație comună, începând cu anul 2021.
Aceasta înseamnă că orice venit obținut în acest interval va fi impozitat cu o rată de impozitare de 22%. De exemplu, dacă un contribuabil necăsătorit câștigă un venit impozabil de 50.000 de dolari, 40.126 de dolari din acest venit vor fi impozitați la o rată mai mică, în timp ce restul de 9.874 de dolari vor fi impozitați la rata marginală de impozitare de 22%.
Este important de reținut că rata marginală de impozitare se aplică doar la partea de venit care se încadrează în acea categorie de impozitare specifică. Veniturile obținute sub tranșa de 22% vor fi impozitate cu o rată mai mică, iar veniturile obținute peste această tranșă vor fi impozitate cu o rată mai mare, în conformitate cu sistemul de impozitare progresivă din Statele Unite.
Rata marginală de impozitare este procentul de impozit care se plătește pentru un dolar suplimentar de venit obținut. Cu alte cuvinte, este rata de impozitare care se aplică la ultimul dolar de venit impozabil obținut.
De exemplu, să spunem că o persoană fizică are un venit impozabil de 50.000 de dolari și că rata de impozitare pentru primii 40.000 de dolari de venit este de 20%, iar rata de impozitare pentru următorii 10.000 de dolari de venit este de 30%. Rata marginală de impozitare în acest caz ar fi de 30%, deoarece orice dolar suplimentar câștigat peste 50.000 de dolari ar fi impozitat la această rată mai mare.
Așadar, dacă persoana fizică câștigă încă 5.000 de dolari, primii 40.000 de dolari ar fi impozitați cu 20%, în timp ce restul de 10.000 de dolari ar fi impozitați cu rata mai mare de 30%. Acest lucru înseamnă că persoana fizică ar plăti 1.000 de dolari impozit pe primul venit de 40.000 de dolari și 1.500 de dolari impozit pe venitul suplimentar de 5.000 de dolari, ceea ce înseamnă o factură fiscală totală de 2.500 de dolari.
Rata marginală de impozitare și rata medie de impozitare sunt două tipuri diferite de rate de impozitare utilizate pentru a determina valoarea impozitului pe care o persoană fizică sau juridică trebuie să îl plătească guvernului.
Rata marginală de impozitare se referă la rata de impozitare care se aplică pentru fiecare dolar suplimentar de venit obținut. Rata marginală de impozitare poate varia în funcție de nivelul de venit și este, de obicei, mai mare decât rata medie de impozitare. Acest lucru înseamnă că, pe măsură ce o persoană câștigă mai multe venituri, va trece în tranșe de impozitare mai mari și va trebui să plătească un procent mai mare din venitul său sub formă de impozit.
Pe de altă parte, rata medie de impozitare se referă la valoarea totală a impozitului pe care o persoană fizică sau juridică îl plătește împărțită la venitul său total. Rata medie de impozitare este o reprezentare mai precisă a poverii fiscale globale, deoarece ia în considerare toate nivelurile de venit și tranșele de impozitare.
De exemplu, să spunem că o persoană fizică câștigă 50.000 de dolari pe an, iar rata marginală de impozitare este de 22%. Acest lucru înseamnă că pentru fiecare dolar suplimentar pe care îl câștigă peste 50.000 de dolari, va trebui să plătească 22 de cenți în impozite. Cu toate acestea, rata medie de impozitare poate fi mai mică de 22%, deoarece nu toate veniturile lor sunt impozitate cu aceeași rată.
În concluzie, înțelegerea diferenței dintre ratele marginale și cele medii de impozitare este importantă pentru persoanele fizice și juridice atunci când își calculează obligațiile fiscale și își planifică finanțele în consecință.