În calitate de agent imobiliar, lucrați din greu pentru a câștiga comisioane din vânzări și închirieri. Dar când se apropie sezonul de impozitare, poate fi confuz să determinați cum să raportați aceste câștiguri pe formularul 1099. Iată câteva sfaturi pentru a vă ajuta să vă maximizați câștigurile și să vă raportați cu exactitate veniturile din comisioane.
În primul rând, este important să înțelegeți diferența dintre un formular W-2 și un formular 1099. Un formular W-2 este utilizat pentru angajații care primesc un salariu regulat, în timp ce un formular 1099 este utilizat pentru contractorii independenți care primesc plăți pentru serviciile prestate. În calitate de agent imobiliar, sunteți probabil considerat un contractant independent și, prin urmare, veți primi un formular 1099 de la brokerul sau casa de brokeraj.
Când vine vorba de raportarea venitului dumneavoastră din comisioane pe un formular 1099, este esențial să țineți o evidență exactă a tuturor veniturilor și cheltuielilor dumneavoastră pe parcursul anului. Acest lucru include orice taxe plătite către agenția de brokeraj sau MLS, precum și orice cheltuieli de marketing sau publicitate pe care le suportați. Aceste cheltuieli pot fi deduse din venitul dvs. din comisioane, ceea ce vă va reduce obligațiile fiscale și vă va crește câștigurile nete.
Un alt sfat important este acela de a fi conștient de diferitele tipuri de structuri de comisioane care pot fi utilizate în industria dumneavoastră. Unii brokeri pot oferi un comision forfetar, în timp ce alții pot folosi o structură de comision bazată pe procente. Este important să înțelegeți termenii contractului de comision încheiat cu brokerul dvs. și să raportați cu exactitate câștigurile dvs. pe baza acelui contract.
Dacă nu sunteți sigur cum să vă raportați veniturile din comisioane pe un formular 1099, este întotdeauna o idee bună să vă consultați cu un profesionist în domeniul fiscal. Aceștia vă pot ajuta să navigați prin legile fiscale complexe și să vă asigurați că vă maximizați câștigurile și vă minimizați obligațiile fiscale.
În concluzie, raportarea comisionului de agent imobiliar pe un formular 1099 poate fi un pic confuză, dar cu cunoștințele și pregătirea corectă, vă puteți maximiza câștigurile și vă puteți raporta cu exactitate veniturile. Păstrați înregistrări exacte, fiți conștienți de structura comisioanelor dvs. și solicitați sfatul unui profesionist în domeniul fiscal, dacă este necesar. Urmând aceste sfaturi, vă puteți asigura că sunteți în conformitate cu legile fiscale și că profitați la maximum de comisioanele câștigate cu greu.
Comisioanele imobiliare sunt de obicei raportate pe formularul 1099-MISC, nu pe formularul 1099-NEC. Cu toate acestea, este important să rețineți că IRS a făcut modificări la modul în care este raportată remunerația neangajaților pentru anul fiscal 2020 și în continuare. Începând cu anul fiscal 2020, majoritatea tipurilor de compensații neangajate, inclusiv comisioanele imobiliare, sunt raportate pe Formularul 1099-NEC în loc de Formularul 1099-MISC.
Prin urmare, dacă ați plătit unui agent sau broker imobiliar 600 de dolari sau mai mult sub formă de compensație neangajată în timpul anului fiscal, va trebui să raportați aceste plăți pe Formularul 1099-NEC. Este important să vă asigurați că furnizați informațiile corecte, inclusiv numele, adresa și numărul de identificare al contribuabilului (TIN) al destinatarului, precum și suma totală a compensației plătite în timpul anului în calitate de neangajat. De asemenea, trebuie să depuneți o copie a formularului 1099-NEC la IRS până la termenul limită corespunzător, care este, de obicei, 31 ianuarie a anului următor anului fiscal în care au fost efectuate plățile.
Dacă aveți întrebări cu privire la raportarea comisioanelor imobiliare sau a altor tipuri de compensații neangajate, este recomandat să vă consultați cu un profesionist calificat în domeniul fiscal sau cu un contabil pentru a vă asigura că vă îndepliniți toate obligațiile de raportare și că evitați orice potențiale penalități sau amenzi.
Comisioanele imobiliare sunt raportate la IRS ca venit impozabil. Agenții sau brokerii imobiliari care încasează comisioane trebuie să raporteze acest venit în declarațiile de impozit folosind formularul 1099-MISC. Firma de brokeraj care plătește comisionul este responsabilă pentru emiterea formularului 1099-MISC către agent sau broker. Formularul include informații precum numele, adresa și numărul de asigurare socială al agentului sau brokerului, precum și valoarea comisionului plătit. Agentul sau brokerul trebuie să raporteze venitul din comision în declarația de impozit și să plătească impozitele corespunzătoare pentru acesta. Este important ca agenții și brokerii imobiliari să țină o evidență exactă a comisioanelor și a cheltuielilor aferente pentru a-și minimiza obligațiile fiscale și pentru a evita orice potențiale probleme cu IRS.
Da, comisioanele plătite angajaților sau contractorilor independenți sunt de obicei raportate pe un formular 1099-MISC. Acest formular este utilizat pentru a raporta venituri diverse, inclusiv compensații nesalariale, atât destinatarului, cât și Serviciului Fiscal Intern (IRS). Plățile de comisioane trebuie să fie raportate pe formularul 1099-MISC dacă totalizează 600 de dolari sau mai mult pentru anul respectiv. Angajatorul sau compania care plătește comisionul este responsabil de emiterea formularului 1099-MISC către beneficiar și de transmiterea unei copii către IRS. Beneficiarul trebuie, de asemenea, să raporteze venitul din comision în declarația de impozit și să plătească toate impozitele aplicabile pe acest venit. Este important de reținut că există reguli și reglementări specifice în ceea ce privește plata comisioanelor, iar angajatorii trebuie să se consulte cu un profesionist în domeniul fiscal sau cu un specialist în resurse umane pentru a asigura conformitatea.
Da, comisioanele sunt, de obicei, impozitate diferit față de veniturile obișnuite. Comisioanele sunt considerate o formă de compensație variabilă, ceea ce înseamnă că nu fac parte din salariul sau plata obișnuită a unui angajat. În Statele Unite, comisioanele sunt, de obicei, impozitate la o rată mai mare decât venitul obișnuit, deoarece sunt considerate salarii suplimentare.
Salariile suplimentare sunt orice plăți efectuate către un angajat care nu fac parte din salariul sau plata obișnuită, cum ar fi bonusurile, plata orelor suplimentare și comisioanele. Aceste tipuri de plăți sunt supuse unei metode diferite de reținere la sursă a impozitului față de salariile obișnuite. Mai exact, angajatorii sunt obligați să rețină o rată fixă de 22% pe salariile suplimentare până la 1 milion de dolari. Orice salariu suplimentar care depășește 1 milion de dolari într-un an calendaristic este supus unei rate de reținere la sursă de 37%.
Este important de reținut că, deși comisioanele sunt supuse unei metode diferite de reținere la sursă a impozitului, ele sunt în continuare considerate venituri impozabile. Prin urmare, angajații care câștigă comisioane sunt în continuare obligați să le raporteze în declarațiile de impozit și să plătească toate impozitele aplicabile.