Deținerea unei ferme mici poate fi o experiență satisfăcătoare și plină de satisfacții, dar poate fi și costisitoare. Din fericire, există modalități de a vă transforma hobby-ul agricol într-o scutire de taxe. Urmând sfaturile de mai jos, vă puteți reduce semnificativ obligațiile fiscale și, eventual, puteți chiar obține o rambursare.
1. Țineți o evidență exactă
Pentru a profita de reducerile de impozite, trebuie să puteți dovedi cheltuielile dumneavoastră. Păstrați înregistrări detaliate ale tuturor cheltuielilor legate de fermă, inclusiv furaje, echipamente, semințe și forță de muncă. De asemenea, trebuie să țineți evidența oricărui venit generat de fermă, cum ar fi vânzările de produse sau de animale.
2. Revendicați amortizarea
La fel ca în cazul oricărui activ de afaceri, puteți revendica o parte din valoarea echipamentului agricol ca depreciere în impozitul dumneavoastră. Acest lucru înseamnă că puteți deduce un procent din costul echipamentului dvs. în fiecare an de-a lungul duratei sale de viață utilă. Asigurați-vă că țineți evidența valorii echipamentului dumneavoastră, precum și a duratei sale de viață utilă, pentru a vă maximiza deducerile.
3. Deduceți cheltuielile legate de fermă
Cheltuielile legate de ferma dvs. pot fi deduse din impozitele dvs. Acestea includ cheltuielile legate de întreținerea terenului dumneavoastră, cum ar fi îngrășămintele și pesticidele, precum și cheltuielile legate de îngrijirea animalelor, cum ar fi hrana și cheltuielile veterinare. De asemenea, puteți deduce cheltuielile legate de vânzarea produselor fermei dumneavoastră, cum ar fi ambalajele și materialele de marketing.
4. Profitați de programele de conservare
Există mai multe programe de conservare care oferă stimulente fiscale fermierilor care implementează practici ecologice pe terenurile lor. Printre aceste programe se numără Conservation Reserve Program (CRP) și Environmental Quality Incentives Program (EQIP). Participând la aceste programe, nu numai că vă puteți reduce obligațiile fiscale, dar puteți contribui și la protejarea mediului înconjurător.
În concluzie, a deține o mică fermă poate fi o modalitate excelentă de a vă bucura de aer liber și de a vă produce propria hrană. Prin utilizarea deducerilor fiscale disponibile pentru fermieri, puteți, de asemenea, să economisiți bani și, eventual, să obțineți o rambursare. Țineți evidențe exacte, solicitați deprecierea, deduceți cheltuielile legate de fermă și profitați de programele de conservare pentru a vă maximiza beneficiile fiscale.
IRS consideră că o fermă este o operațiune comercială angajată în producția de recolte sau în creșterea animalelor pentru vânzare sau pentru a fi folosită în comerț sau în afaceri. Ferma trebuie să fie exploatată cu intenția de a obține un profit și trebuie să îndeplinească anumite cerințe pentru a se califica pentru beneficii fiscale.
Pentru a se califica drept fermă în scopuri IRS, trebuie îndeplinite următoarele condiții:
1. Motiv de profit: Ferma trebuie să fie exploatată cu intenția de a obține un profit. IRS consideră că o "fermă de hobby" care nu produce venituri este o activitate personală, nu o afacere.
2. Regularitate: Ferma trebuie să fie exploatată în mod regulat. IRS se așteaptă ca fermierul să aibă un program regulat de lucru, cum ar fi plantarea, recoltarea și îngrijirea animalelor.
3. Dimensiunea: Ferma trebuie să fie de dimensiuni suficiente pentru a genera un venit. IRS nu are o cerință specifică privind suprafața în acri, dar ferma trebuie să fie suficient de mare pentru a justifica cheltuielile suportate pentru operarea acesteia.
4. Efort: Fermierul trebuie să depună un efort semnificativ pentru a exploata ferma. IRS se așteaptă ca fermierul să petreacă o cantitate substanțială de timp lucrând la fermă.
5. Ținerea de evidențe: Fermierul trebuie să țină o evidență exactă a veniturilor și cheltuielilor legate de fermă. Aceasta include toate veniturile obținute din vânzarea culturilor sau a animalelor, precum și toate cheltuielile suportate pentru funcționarea fermei.
6. Animale: În cazul în care ferma crește animale, fermierul trebuie să demonstreze că animalele sunt crescute pentru vânzare sau pentru a fi folosite în scopuri comerciale sau de afaceri. De asemenea, fermierul trebuie să demonstreze că animalele sunt crescute cu intenția de a obține un profit.
Pe scurt, o fermă trebuie să fie condusă ca o afacere cu intenția de a obține profit, să fie exploatată în mod regulat, să fie suficient de mare pentru a genera venituri, să implice un efort semnificativ din partea fermierului, să țină o evidență exactă și să crească recolte sau animale în vederea vânzării sau a utilizării în cadrul unei activități comerciale sau de afaceri.
Dacă dețineți o fermă de hobby, este posibil să vă întrebați cum să o declarați în impozit. Primul lucru pe care trebuie să îl stabiliți este dacă ferma dvs. de hobby este considerată o afacere sau un hobby în conformitate cu orientările IRS. Dacă ferma dvs. de hobby este considerată o afacere, o puteți declara în impozitele dvs. ca o cheltuială de afaceri.
Pentru a determina dacă ferma dvs. de hobby este o afacere sau un hobby, IRS va analiza mai mulți factori, inclusiv timpul și efortul pe care îl depuneți în fermă, dacă aveți un scop lucrativ și dacă aveți o așteptare rezonabilă de a obține un profit. Dacă îndepliniți aceste criterii, ferma dvs. de hobby este considerată o afacere.
Pentru a vă declara ferma de hobby ca fiind o cheltuială de afaceri, va trebui să țineți o evidență detaliată a tuturor veniturilor și cheltuielilor legate de fermă. Acestea includ lucruri precum costul de achiziționare a animalelor, a furajelor și a echipamentelor, precum și orice venit pe care îl obțineți din vânzarea culturilor, a animalelor sau a altor produse.
Puteți deduce aceste cheltuieli din venitul dvs. impozabil, ceea ce poate contribui la reducerea obligațiilor fiscale totale. Cu toate acestea, este important să rețineți că puteți deduce doar cheltuielile care sunt direct legate de afacerea dvs. de fermă de hobby. Nu puteți deduce cheltuielile personale, cum ar fi costul de întreținere a casei sau a vehiculului personal.
De asemenea, este important să rețineți că declararea unei ferme de hobby în impozitul dumneavoastră poate fi un proces complicat. Dacă nu sunteți sigur cum să procedați, este o idee bună să vă consultați cu un profesionist în domeniul fiscal care vă poate ghida în acest proces și se poate asigura că profitați de toate deducerile și creditele disponibile.