Organizațiile non-profit funcționează cu misiunea de a servi comunitățile lor sau o cauză specifică, bazându-se adesea pe donații și subvenții pentru a-și susține operațiunile. La fel ca în cazul oricărei organizații, sănătatea financiară este esențială pentru atingerea sustenabilității și succesului pe termen lung. Un parametru important de luat în considerare este numărul de zile de disponibilități bănești, care măsoară numărul de zile în care o organizație își poate acoperi cheltuielile cu numerarul și investițiile sale curente.
Calcularea zilelor de disponibilități bănești este relativ simplă. Implică împărțirea totalului de numerar și investiții disponibile la zi la cheltuielile zilnice medii ale organizației. Numărul rezultat reprezintă numărul de zile în care organizația poate funcționa fără finanțare suplimentară. O organizație non-profit sănătoasă are, de obicei, între trei și șase luni de disponibilități bănești.
În timp ce numărul de zile de disponibilități bănești este un indicator util, acesta nu ar trebui să fie singurul factor luat în considerare atunci când se evaluează sănătatea financiară a unei organizații nonprofit. Alți indicatori cheie includ tendințele veniturilor, cheltuielile de program și eficiența strângerii de fonduri. Este important să se analizeze acești indicatori în mod colectiv pentru a obține o înțelegere cuprinzătoare a situației financiare a organizației.
Un număr scăzut de zile de disponibilități în numerar poate indica faptul că o organizație se străduiește să își acopere cheltuielile sau se confruntă cu probleme de flux de numerar. În acest scenariu, este posibil ca organizația să fie nevoită să reducă cheltuielile, să crească veniturile sau să exploreze surse alternative de finanțare. Pe de altă parte, un nivel excepțional de ridicat al zilelor de disponibilitate în numerar poate sugera că organizația nu își investește activele în mod eficient și ar putea beneficia de o realocare a fondurilor către programe sau inițiative.
Pentru a îmbunătăți numărul de zile de disponibilități, organizațiile nonprofit se pot concentra pe consolidarea eforturilor de strângere de fonduri și pe diversificarea surselor de venit. Acest lucru poate implica extinderea bazei lor de donatori, explorarea granturilor sau a altor oportunități de finanțare, sau dezvoltarea de noi programe sau servicii.
În concluzie, numărul de zile de disponibilități bănești este un indicator esențial pentru înțelegerea sănătății financiare a unei organizații non-profit. Deși este doar un indicator, acesta poate oferi informații valoroase despre fluxul de numerar al unei organizații și despre sustenabilitatea generală a acesteia. Urmărind numărul de zile de numerar și concentrându-se pe îmbunătățirea colectării de fonduri și pe diversificarea veniturilor, organizațiile nonprofit pot face pași spre stabilitate și succes financiar pe termen lung.
Formula de calcul a numerarului în mână este destul de simplă. Trebuie doar să adunați tot numerarul fizic pe care îl aveți la îndemână, care include numerarul din casa de marcat, mărunțișurile și orice alt numerar care nu a fost încă depus într-un cont bancar.
De exemplu, dacă aveți 500 de dolari în casa de marcat, 100 de dolari în mărunțișuri și 50 de dolari pe care i-ați primit de la un client, dar pe care nu i-ați depus încă, numerarul dvs. în mână va fi de 650 de dolari.
Este important să țineți evidența numerarului pe care îl aveți în mână, deoarece vă poate ajuta să luați decizii importante în afaceri, cum ar fi dacă vă puteți permite sau nu să faceți o achiziție sau o investiție mare. În plus, o numărătoare exactă a numerarului pe care îl aveți în mână vă poate ajuta să identificați orice discrepanțe sau potențiale probleme legate de gestionarea numerarului.
Zilele de numerar în mână este un indicator financiar care este folosit pentru a măsura lichiditatea unei companii. Reprezintă numărul de zile în care o companie poate continua să funcționeze folosind rezervele sale de numerar disponibile, fără a fi nevoită să se bazeze pe surse externe de finanțare.
Pentru a calcula numărul de zile de lichidități disponibile, totalul numerarului și al echivalentelor de numerar ale unei companii este împărțit la cheltuielile zilnice de exploatare. Cifra rezultată reprezintă numărul de zile în care societatea poate continua să funcționeze la nivelul actual de cheltuieli fără intrări suplimentare de numerar.
Zilele de disponibilități bănești este un indicator important pentru investitori și analiști, deoarece oferă o perspectivă asupra capacității unei companii de a-și gestiona fluxul de numerar și de a-și menține operațiunile pe termen scurt. Este deosebit de relevant pentru societățile care au fluctuații sezoniere ale veniturilor lor sau care operează în industrii cu volatilitate sau incertitudine ridicată. Companiile cu un nivel ridicat al zilelor de disponibilități bănești sunt, în general, considerate a fi stabile din punct de vedere financiar și mai puțin riscante, în timp ce cele cu un nivel scăzut al zilelor de disponibilități bănești se pot confrunta cu dificultăți în a-și îndeplini obligațiile financiare sau în urmărirea oportunităților de creștere.
Calcularea numerarului în casă este o parte importantă a analizei situațiilor financiare. Cash on hand se referă la suma de numerar pe care o companie o are la dispoziție la un moment dat. Aceasta poate include numerar fizic, precum și echivalente de numerar, cum ar fi conturile de pe piața monetară, certificatele de depozit pe termen scurt și alte investiții foarte lichide.
Pentru a calcula numerarul în mână într-o situație financiară, trebuie să se analizeze bilanțul. Bilanțul este o situație financiară care prezintă activele, pasivele și capitalurile proprii ale unei companii la un anumit moment dat. În partea de activ a bilanțului se găsește rubrica de numerar și echivalente de numerar.
Pentru a calcula numerarul disponibil, este suficient să se adune numerarul și echivalentele de numerar enumerate în bilanț. Astfel, veți obține suma totală de numerar de care dispune societatea. Este important de reținut că acest număr se poate modifica în timp, pe măsură ce întreprinderea face achiziții, plătește facturi sau primește plăți.
În plus față de calcularea numerarului disponibil, este de asemenea important să analizați situația fluxurilor de numerar ale companiei. Situația fluxurilor de numerar arată modul în care numerarul este generat și utilizat de către companie pe o anumită perioadă de timp. Aceasta poate oferi o perspectivă valoroasă asupra lichidităților companiei și a capacității acesteia de a-și îndeplini obligațiile financiare.
În general, calcularea numerarului din situațiile financiare este o parte esențială a analizei financiare și poate ajuta investitorii și analiștii să ia decizii în cunoștință de cauză cu privire la sănătatea financiară a unei companii.