În calitate de proprietar de afacere, este esențial să fiți la curent cu situația financiară a companiei dvs. Unul dintre cele mai importante aspecte ale managementului financiar este înțelegerea diferenței dintre fluxul de numerar și poziția de numerar.
Fluxul de numerar se referă la mișcarea banilor care intră și ies din afacerea dumneavoastră. Este suma netă de numerar care intră în compania dvs. din vânzări, investiții și împrumuturi, minus numerarul care iese pentru cheltuieli precum salariile, chiria și consumabilele. Un flux de numerar pozitiv indică faptul că afacerea dvs. are mai mulți bani care intră decât ies, în timp ce un flux de numerar negativ înseamnă contrariul.
Poziția de numerar, pe de altă parte, se referă la suma de numerar pe care o aveți la dispoziție la un anumit moment dat. Este soldul tuturor numerarului, depozitelor bancare și activelor lichide pe care afacerea dvs. le are la dispoziție pentru utilizare. Înțelegerea poziției dvs. de numerar este esențială, deoarece vă ajută să determinați dacă aveți suficient numerar pentru a vă acoperi cheltuielile și investițiile viitoare.
Deși atât fluxul de numerar, cât și poziția de numerar sunt esențiale pentru sănătatea financiară a afacerii dumneavoastră, ele au scopuri diferite. Fluxul de numerar vă ajută să înțelegeți cum funcționează afacerea dvs. în timp, în timp ce poziția de numerar vă ajută să luați decizii pe termen scurt.
De exemplu, dacă afacerea dvs. are o poziție de numerar pozitivă, este posibil să puteți profita de oportunitățile de investiții sau să achitați datoriile mai devreme. Cu toate acestea, dacă fluxul de numerar este negativ, este posibil să trebuiască să reduceți cheltuielile sau să amânați investițiile până când veți avea un flux de numerar pozitiv.
În concluzie, înțelegerea fluxului de numerar și a poziției de numerar a afacerii dumneavoastră este crucială pentru a lua decizii financiare în cunoștință de cauză. Urmărind ambii parametri, puteți identifica din timp potențialele probleme legate de fluxul de numerar și puteți face ajustările necesare pentru a vă îmbunătăți sănătatea financiară. Nu uitați, un flux de numerar pozitiv și o poziție de numerar sănătoasă sunt indicatori cheie ai unei afaceri de succes.
Poziția de numerar se referă la suma de numerar de care dispune o companie la un anumit moment dat. Poziția de numerar a unei companii este influențată de o varietate de factori, inclusiv veniturile, cheltuielile, momentul intrărilor și ieșirilor de numerar și accesul la credite.
Veniturile sunt un factor cheie în determinarea poziției de numerar a unei companii. Dacă o companie generează o cantitate semnificativă de venituri, este mai probabil ca aceasta să aibă o poziție de numerar sănătoasă. Dimpotrivă, dacă o societate înregistrează o scădere a veniturilor, este posibil ca aceasta să aibă dificultăți în a-și menține poziția de numerar.
Cheltuielile sunt, de asemenea, un factor semnificativ în determinarea poziției de numerar. Dacă o companie are cheltuieli mari, s-ar putea să aibă dificultăți în menținerea unei poziții de numerar sănătoase. Gestionarea eficientă a cheltuielilor este esențială pentru a asigura o poziție de numerar pozitivă.
Momentul în care au loc intrările și ieșirile de numerar este un alt factor important. O companie poate avea un nivel ridicat de venituri, dar dacă intrările de numerar sunt întârziate, s-ar putea să se lupte pentru a-și menține poziția de numerar. În mod similar, în cazul în care o societate are ieșiri semnificative de numerar, aceasta poate avea dificultăți în a-și menține poziția de numerar.
Accesul la credite este, de asemenea, un factor cheie în determinarea poziției de numerar. În cazul în care o societate are acces la credite, aceasta poate fi capabilă să mențină o poziție de numerar pozitivă chiar dacă înregistrează o scădere a veniturilor sau se confruntă cu cheltuieli semnificative. Cu toate acestea, în cazul în care o societate nu are acces la credite sau are un acces limitat, s-ar putea să aibă dificultăți în a-și menține poziția de numerar.
În general, poziția de numerar a unei companii este influențată de o varietate de factori, inclusiv veniturile, cheltuielile, momentul intrărilor și ieșirilor de numerar și accesul la credite. Gestionarea eficientă a acestor factori este esențială pentru asigurarea unei poziții de numerar sănătoase.
Cele trei tipuri de fluxuri de numerar sunt fluxul de numerar din exploatare, fluxul de numerar de investiții și fluxul de numerar de finanțare.
Fluxul de numerar din exploatare se referă la numerarul generat sau utilizat în cadrul operațiunilor obișnuite ale unei întreprinderi, cum ar fi vânzările de produse sau servicii, plata cheltuielilor de exploatare și plata impozitelor.
Fluxul de numerar pentru investiții se referă la numerarul utilizat sau generat de investițiile în active, cum ar fi imobilizările corporale, sau din vânzarea acelor active. Aceasta include investițiile în titluri de valoare, împrumuturi și alte instrumente financiare.
Fluxul de numerar pentru finanțare se referă la numerarul utilizat sau generat de activitățile de finanțare, cum ar fi împrumutul de bani, emiterea de acțiuni, plata dividendelor și achitarea datoriilor. Această categorie include orice modificare a capitalurilor proprii, a datoriilor și a altor pasive pe termen lung.
Înțelegerea și urmărirea acestor fluxuri de numerar sunt esențiale pentru ca întreprinderile să își gestioneze eficient finanțele și să ia decizii în cunoștință de cauză cu privire la operațiunile și investițiile lor.
Calcularea poziției fluxului de numerar presupune analiza intrărilor și ieșirilor de numerar ale unei întreprinderi într-o anumită perioadă. Procesul implică, de obicei, trei etape principale:
1. Determinați soldul de numerar inițial: Soldul de numerar inițial este suma de numerar pe care afacerea o are în prezent la începutul perioadei analizate. Această cifră poate fi obținută din bilanțul întreprinderii sau prin examinarea extrasului (extraselor) bancar(e) pentru perioada respectivă.
2. Calculați intrările de numerar: Intrările de numerar sunt sumele de bani pe care întreprinderea le primește în perioada analizată. Acestea pot include vânzări în numerar, încasări de la clienți, încasări din vânzarea de active și alte surse de numerar. Pentru a calcula intrările de numerar, adunați toate sumele relevante primite în perioada analizată.
3. Calculați ieșirile de numerar: Ieșirile de numerar sunt sumele de bani pe care întreprinderea le cheltuiește în cadrul perioadei analizate. Acestea pot include plăți către furnizori, salarii și indemnizații, chirii, impozite și alte cheltuieli. Pentru a calcula ieșirile de numerar, adunați toate sumele relevante plătite în cadrul perioadei analizate.
După ce ați determinat soldul inițial de numerar, intrările de numerar și ieșirile de numerar, puteți calcula poziția fluxurilor de numerar scăzând totalul ieșirilor de numerar din totalul intrărilor de numerar. Astfel veți obține fluxul de numerar net pentru perioada analizată. Dacă fluxul net de numerar este pozitiv, înseamnă că întreprinderea a generat mai mult numerar decât a cheltuit, ceea ce indică o poziție sănătoasă a fluxului de numerar. Dacă fluxul net de numerar este negativ, înseamnă că întreprinderea a cheltuit mai mulți bani decât a generat, ceea ce indică o situație slabă a fluxului de numerar.