În calitate de proprietar de afacere, cunoașteți importanța protejării activelor companiei dumneavoastră. Dar v-ați gândit la importanța protejării propriei vieți și a viitorului financiar al familiei dumneavoastră? Asigurarea de viață este o parte crucială a oricărui plan financiar cuprinzător și este deosebit de importantă pentru proprietarii de afaceri.
O întrebare care apare adesea este dacă primele de asigurare de viață sunt deductibile din impozit ca o cheltuială de afaceri. Răspunsul scurt este că depinde de tipul de poliță și de modul în care este structurată.
Dacă sunteți un proprietar unic sau un partener într-un parteneriat, nu puteți deduce primele de asigurare de viață ca o cheltuială de afaceri. Cu toate acestea, dacă afacerea dvs. este constituită în societate și sunteți angajat, este posibil să puteți deduce primele plătite pentru asigurarea de viață de grup până la o anumită limită.
Limita se bazează pe valoarea acoperirii și pe vârsta angajatului asigurat. Costul acoperirii care depășește limita este considerat venit impozabil pentru angajat.
Este important de reținut că această deducere fiscală se aplică numai la asigurarea de viață de grup pe termen, care este oferită de obicei ca beneficiu pentru angajați. Dacă achiziționați o poliță de asigurare de viață individuală în afara afacerii dumneavoastră, nu puteți deduce primele ca fiind o cheltuială de afaceri.
În timp ce avantajele fiscale ale asigurării de viață pentru proprietarii de afaceri pot fi limitate, beneficiile de a avea o poliță sunt numeroase.
În primul rând, asigurarea de viață oferă siguranță financiară pentru cei dragi în cazul decesului dvs. prematur. Acest lucru este deosebit de important pentru proprietarii de afaceri, care pot avea datorii de afaceri sau alte obligații care ar putea fi transmise membrilor familiei lor.
În al doilea rând, asigurarea de viață poate fi folosită ca un instrument pentru planificarea succesiunii afacerii. Dacă aveți un partener de afaceri, de exemplu, puteți utiliza asigurarea de viață pentru a finanța un acord de vânzare-cumpărare care să asigure că afacerea va continua să funcționeze fără probleme dacă unul dintre parteneri decedează.
În cele din urmă, asigurarea de viață poate oferi o sursă de finanțare pentru donații caritabile. Dacă sunteți pasionat să dăruiți comunității dumneavoastră, puteți numi o organizație de caritate ca beneficiar al poliței dumneavoastră de asigurare de viață. Acest lucru asigură faptul că moștenirea dvs. va trăi mai departe prin activitatea organizației caritabile pe care o sprijiniți.
În concluzie, este posibil ca primele de asigurare de viață să nu fie deductibile fiscal ca o cheltuială de afaceri pentru toți proprietarii de afaceri. Cu toate acestea, beneficiile de a avea o poliță depășesc cu mult orice potențială economie de taxe. În calitate de proprietar de afacere, este important să luați în considerare rolul pe care asigurarea de viață îl poate juca în planul dvs. financiar cuprinzător.
Persoanele care desfășoară activități independente pot deduce primele de asigurare de viață ca o cheltuială de afaceri dacă polița de asigurare de viață este utilizată pentru a proteja afacerea sau pentru a garanta un împrumut de afaceri. Cu toate acestea, dacă polița de asigurare de viață este în primul rând pentru uz personal, cum ar fi asigurarea familiei în caz de deces, primele nu sunt, în general, deductibile.
Pentru a solicita deducerea, persoana care desfășoară activități independente trebuie să raporteze primele plătite ca o cheltuială de afaceri în declarația de impozit. Este important să se țină o evidență exactă a primelor plătite și a scopului poliței în cazul unui audit.
Se recomandă ca persoanele care desfășoară activități independente să se consulte cu un specialist în domeniul fiscal pentru a stabili dacă primele lor de asigurare de viață sunt deductibile și pentru a se asigura că raportează în mod corespunzător orice deducere în declarația de impozit.
Da, primele de asigurare sunt considerate o cheltuială de afaceri. Atunci când o întreprindere achiziționează o asigurare pentru a-și proteja activele sau operațiunile, primele plătite pentru polițele de asigurare sunt cheltuieli deductibile din punct de vedere fiscal. Tipul specific de asigurare și acoperirea pe care o oferă vor determina valoarea primei și tratamentul fiscal. De exemplu, primele de asigurare de răspundere civilă sunt, de obicei, complet deductibile, în timp ce primele de asigurare de sănătate pentru angajați pot fi parțial deductibile. Este important ca întreprinderile să țină o evidență exactă a cheltuielilor de asigurare și să se consulte cu un contabil calificat sau cu un profesionist în domeniul fiscal pentru a asigura o raportare fiscală adecvată.
Există anumite cheltuieli care nu pot fi amortizate ca fiind cheltuieli de afaceri, conform reglementărilor Internal Revenue Service (IRS) din Statele Unite. Unele dintre cheltuielile care nu pot fi amortizate ca și cheltuieli de afaceri includ:
1. Cheltuieli personale: Cheltuielile personale, cum ar fi îmbrăcămintea, îngrijirea personală, onorariile juridice personale și cheltuielile de călătorie personale nu pot fi decontate ca fiind cheltuieli de afaceri.
2. Cheltuieli de capital: Cheltuielile de capital, cum ar fi achiziționarea unei clădiri sau a unui teren, nu pot fi amortizate ca și cheltuieli de afaceri. Cu toate acestea, aceste cheltuieli pot fi amortizate pe o perioadă de timp.
3. Impozitele federale: Impozitele federale, cum ar fi impozitul pe venit, impozitul pe succesiune și impozitul pe donații, nu pot fi amortizate ca și cheltuieli de afaceri.
4. Amenzi și penalități: Amenzile și penalitățile impuse de o agenție guvernamentală sau de o instanță nu pot fi amortizate ca și cheltuieli de afaceri.
5. Contribuții politice: Contribuțiile politice făcute de o întreprindere nu pot fi trecute în contul cheltuielilor de afaceri.
6. Dobânda la împrumuturile personale: Dobânda plătită la împrumuturile personale nu poate fi trecută ca o cheltuială de afaceri.
Este important ca proprietarii de afaceri să înțeleagă ce cheltuieli pot și ce cheltuieli nu pot fi amortizate ca fiind cheltuieli de afaceri, deoarece acest lucru poate avea un impact asupra obligațiilor fiscale. Este întotdeauna recomandabil să se consulte cu un profesionist în domeniul fiscal pentru a se asigura că toate cheltuielile sunt clasificate și raportate în mod corespunzător.