Un buget de numerar este un instrument vital pentru orice afacere. Acesta este o proiecție a intrărilor și ieșirilor de numerar ale unei companii pe o anumită perioadă. Un buget de numerar este fundamental în gestionarea finanțelor companiei, reducând posibilitatea de a rămâne fără numerar și asigurându-se că există suficient numerar pentru a face față cheltuielilor. Un buget de numerar bine întocmit sporește capacitatea întreprinderii de a lua decizii în cunoștință de cauză și oferă un sentiment de control asupra finanțelor întreprinderii. Există patru secțiuni principale ale unui buget de numerar care necesită o analiză atentă.
1. Încasări în numerar
Prima secțiune a bugetului de numerar este cea a încasărilor în numerar. Această secțiune prezintă toate intrările de numerar preconizate pentru perioada care face obiectul bugetului. Încasările de numerar sunt banii pe care o societate se așteaptă să îi primească de la clienții săi în schimbul bunurilor sau serviciilor. Este esențial să se obțină proiecții exacte ale încasărilor de numerar, deoarece acestea constituie baza bugetului de numerar al întreprinderii. În această secțiune, companiile trebuie să țină cont de momentul încasărilor, care poate să nu coincidă întotdeauna cu vânzarea de bunuri sau servicii.
2. 2. Plățile de numerar
A doua secțiune a bugetului de numerar este cea a plăților de numerar. Această secțiune prezintă toate ieșirile de numerar preconizate pentru perioada care face obiectul bugetului. Plățile de numerar reprezintă toate plățile pe care o societate se așteaptă să le facă pentru a-și acoperi cheltuielile, cum ar fi chiria, utilitățile, salariile și alte cheltuieli de exploatare. Este esențial să se proiecteze cu exactitate ieșirile de numerar pentru a se asigura că societatea nu este luată prinsă cu garda jos și nu rămâne fără numerar. În această secțiune, companiile trebuie să ia în considerare și momentul plăților, care nu întotdeauna poate coincide cu achiziția bunurilor sau serviciilor.
3. Activități de finanțare
A treia secțiune a bugetului de numerar este reprezentată de activitățile de finanțare. Această secțiune prezintă toate împrumuturile și rambursările de împrumuturi preconizate pentru perioada bugetată. Activitățile de finanțare sunt intrările și ieșirile de numerar legate de împrumuturi, capitaluri proprii sau alte forme de finanțare. Această secțiune este esențială pentru societățile care se bazează pe finanțare pentru a-și finanța operațiunile. Este esențial să se proiecteze cu exactitate activitățile de finanțare pentru a se asigura că societatea își poate îndeplini obligațiile de împrumut și poate menține relații bune cu creditorii săi.
4. Soldul de numerar
Cea de-a patra și ultima secțiune a bugetului de numerar este soldul de numerar. Această secțiune prezintă soldul de numerar preconizat la sfârșitul perioadei care face obiectul bugetului. Soldul de numerar reprezintă suma de numerar pe care o mai are o companie după ce au fost luate în considerare toate intrările și ieșirile de numerar preconizate. Este esențial să se monitorizeze soldul de numerar pentru a se asigura că societatea dispune de numerar suficient pentru a-și îndeplini obligațiile și pentru a investi în oportunități de creștere.
În concluzie, un buget de numerar este un instrument esențial pentru gestionarea finanțelor oricărei întreprinderi. Cele patru secțiuni ale unui buget de numerar sunt încasările de numerar, plățile de numerar, activitățile de finanțare și soldul de numerar. Previziunile exacte din aceste secțiuni sunt fundamentale pentru a se asigura că o întreprindere dispune de suficiente lichidități pentru a-și îndeplini obligațiile și pentru a investi în oportunități de creștere. Companiile ar trebui să își revizuiască periodic bugetul de numerar pentru a se asigura că acesta rămâne exact și actualizat.
Bugetul de numerar este un instrument de planificare financiară care ajută o persoană sau o întreprindere să își gestioneze eficient fluxurile de numerar. Bugetul de numerar este alcătuit, de obicei, din mai multe secțiuni, inclusiv:
1. Intrările de numerar: Această secțiune prezintă toate sursele preconizate de numerar care vor fi primite în perioada bugetară. Aceasta include veniturile din vânzări, veniturile din împrumuturi, veniturile din investiții și orice alte surse de numerar.
2. Ieșiri de numerar: Această secțiune prezintă toate cheltuielile preconizate care vor fi suportate pe parcursul perioadei bugetare. Aceasta include plăți pentru chirie, utilități, salarii, achiziții de stocuri, rambursări de împrumuturi și orice alte cheltuieli.
3. Soldul de deschidere: Această secțiune prezintă soldul de numerar la începutul perioadei bugetare.
4. Soldul de închidere: Această secțiune prezintă soldul de numerar preconizat la sfârșitul perioadei bugetare după ce au fost contabilizate toate intrările și ieșirile de numerar.
5. Excedent/deficit de numerar: Această secțiune prezintă diferența dintre intrările și ieșirile de numerar. Dacă intrările de numerar sunt mai mari decât ieșirile, va exista un excedent, iar dacă ieșirile sunt mai mari decât intrările, va exista un deficit.
6. Rezervele de numerar: Această secțiune indică orice fonduri excedentare care sunt puse deoparte pentru situații de urgență sau pentru oportunități de investiții viitoare.
În general, bugetul de numerar este un instrument esențial pentru gestionarea fluxurilor de numerar și pentru a se asigura că o persoană sau o întreprindere dispune de suficient numerar pentru a-și îndeplini obligațiile financiare.
Un buget de numerar este un plan financiar care prezintă intrările și ieșirile de numerar preconizate pentru o anumită perioadă, de obicei o lună sau un an. Acesta ajută persoanele sau organizațiile să își gestioneze eficient finanțele prin estimarea veniturilor și cheltuielilor și planificarea cheltuielilor în consecință. Bugetul de numerar include, în general, toate sursele de venit, cum ar fi salariile, investițiile și împrumuturile, precum și toate cheltuielile, cum ar fi chiria, utilitățile, alimentele și alte facturi.
Principalul scop al unui buget de numerar este de a se asigura că o persoană sau o organizație are suficienți bani la îndemână pentru a acoperi toate cheltuielile și de a evita să rămână fără bani pentru a-și îndeplini obligațiile. De asemenea, acesta permite identificarea potențialelor probleme de flux de numerar și luarea de măsuri corective înainte ca acestea să devină o criză.
Pentru a crea un buget de numerar, trebuie să se înceapă prin estimarea veniturilor preconizate pentru perioada respectivă și apoi să se enumere toate cheltuielile anticipate. Cheltuielile pot fi fixe, cum ar fi plățile pentru chirie sau împrumut, sau variabile, cum ar fi utilitățile, alimentele și divertismentul. După calcularea cheltuielilor totale, se poate scădea din venitul preconizat pentru a determina fluxul de numerar net pentru perioada respectivă.
Un buget de numerar bine pregătit trebuie revizuit în mod regulat pentru a urmări veniturile și cheltuielile reale și pentru a le compara cu sumele prevăzute în buget. Acest lucru va ajuta persoanele sau organizațiile să identifice domeniile în care cheltuiesc prea mult sau prea puțin și să își ajusteze fluxul de numerar în consecință.