Investițiile în acțiuni și fonduri mutuale pot fi o modalitate excelentă de a vă crește averea în timp. Dar cu toate investițiile vin și implicațiile fiscale și este important să vă raportați corect investițiile corporative pentru a evita orice probleme cu Fiscul. Iată câteva sfaturi despre cum să vă raportați investițiile corporative în acțiuni și fonduri mutuale.
În primul rând, este important să înțelegeți diferența dintre investițiile pe termen lung și cele pe termen scurt. Investițiile pe termen lung sunt cele deținute pentru mai mult de un an, în timp ce investițiile pe termen scurt sunt deținute pentru mai puțin de un an. Rata de impozitare pentru investițiile pe termen lung este, de obicei, mai mică decât rata de impozitare pentru investițiile pe termen scurt. Atunci când vă raportați investițiile corporative, va trebui să stabiliți care investiții sunt pe termen lung și care sunt pe termen scurt.
În continuare, va trebui să adunați toată documentația necesară. Aceasta include formularele dvs. 1099-B, care vor furniza informații despre vânzările de acțiuni și fonduri mutuale, precum și despre orice venit din dividende pe care l-ați primit. De asemenea, va trebui să aveți înregistrări ale tuturor achizițiilor sau vânzărilor pe care le-ați făcut pe parcursul anului. Asigurați-vă că păstrați toată această documentație organizată și ușor de accesat.
Când vine momentul să vă raportați investițiile în declarația de impozit, va trebui să folosiți formularul 8949 pentru a raporta orice vânzări de acțiuni sau fonduri mutuale. De asemenea, va trebui să utilizați Anexa D pentru a vă calcula câștigurile și pierderile de capital. Dacă ați primit venituri din dividende, va trebui să le raportați, de asemenea, în declarația de impozit.
În cele din urmă, este important să rețineți că, dacă dețineți fonduri mutuale într-un cont cu impozit amânat, cum ar fi un IRA sau 401(k), nu va trebui să raportați câștigurile sau pierderile de capital în declarația dumneavoastră de impozit până când nu retrageți fondurile. Cu toate acestea, dacă dețineți fonduri mutuale într-un cont impozabil, va trebui să raportați orice câștiguri sau pierderi de capital în declarația de impozit în fiecare an.
În concluzie, raportarea investițiilor dvs. corporative în acțiuni și fonduri mutuale poate părea copleșitoare la început, dar, cu puțină organizare și înțelegere a regulilor fiscale, poate fi un proces simplu. Asigurați-vă că vă păstrați toată documentația organizată și că vă raportați cu exactitate investițiile pentru a vă maximiza randamentul investițiilor și pentru a evita orice probleme cu Fiscul.
Atunci când o companie investește într-o altă companie sau activ, trebuie să contabilizeze investiția respectivă în situațiile sale financiare. Metoda de contabilizare a investițiilor depinde de tipul de investiție, de nivelul de control pe care compania îl are asupra entității în care a investit și de scopul investiției.
Există două tipuri principale de investiții: investiții în capitaluri proprii și investiții în datorii. Investițiile în capitaluri proprii presupun achiziționarea de acțiuni sau de titluri de participare la o altă societate, în timp ce investițiile în titluri de creanță presupun achiziționarea de obligațiuni sau alte titluri cu venit fix.
În cazul investițiilor în capitaluri proprii, societatea trebuie să decidă dacă are o influență sau un control semnificativ asupra entității investite. În cazul în care societatea are o influență semnificativă, dar nu deține controlul, ea poate utiliza metoda de contabilizare prin punere în echivalență. Aceasta presupune înregistrarea investiției în bilanț și recunoașterea unei părți din venitul entității în care s-a investit în contul de profit și pierdere. În cazul în care societatea deține controlul asupra entității în care a investit, trebuie să utilizeze metoda de consolidare, care presupune combinarea situațiilor financiare ale celor două societăți.
Pentru investițiile în titluri de creanță, societatea înregistrează, în general, investiția la cost și recunoaște veniturile din dobânzi pe măsură ce acestea sunt obținute.
Scopul investiției afectează, de asemenea, tratamentul contabil. În cazul în care investiția este în scopuri comerciale, aceasta este înregistrată la valoarea justă, iar modificările de valoare sunt recunoscute în contul de profit și pierdere. În cazul în care investiția este deținută în scopuri pe termen lung, aceasta este înregistrată la cost, iar orice modificare a valorii este recunoscută drept câștiguri sau pierderi nerealizate în bilanț.
În general, contabilizarea investițiilor necesită o analiză atentă a tipului de investiție, a nivelului de control și a scopului investiției. Este important ca societățile să își reflecte cu exactitate investițiile în situațiile financiare pentru a oferi transparență și a permite luarea de decizii în cunoștință de cauză pentru investitori și părțile interesate.
Atunci când investiți într-o altă societate, este important să înregistrați investiția în evidențele dumneavoastră contabile. Iată care sunt pașii pe care trebuie să-i urmați:
1. Determinați tipul de investiție: Primul pas este să determinați tipul de investiție pe care l-ați făcut. Poate fi o investiție în acțiuni, prin care cumpărați acțiuni ale celeilalte companii, sau o investiție în datorii, prin care împrumutați bani celeilalte companii.
2. Determinați metoda de contabilizare: Următorul pas este să determinați metoda contabilă pe care o veți utiliza pentru a înregistra investiția. Cele mai comune metode sunt metoda costului, metoda punerii în echivalență și metoda valorii juste.
3. Înregistrați investiția inițială: După ce ați stabilit metoda contabilă, trebuie să înregistrați investiția inițială. Dacă folosiți metoda costului, veți înregistra investiția la costul pe care l-ați plătit pentru ea. Dacă folosiți metoda punerii în echivalență, veți înregistra investiția ca activ în bilanț și veți înregistra partea dumneavoastră din profiturile sau pierderile celeilalte societăți în contul de profit și pierdere.
4. Înregistrați orice modificări ale valorii investiției: În cazul în care valoarea investiției se modifică, trebuie să înregistrați modificarea în registrele dumneavoastră contabile. Dacă utilizați metoda costului, nu trebuie să ajustați valoarea investiției decât dacă există o depreciere permanentă. Dacă utilizați metoda punerii în echivalență, veți ajusta valoarea investiției pentru a reflecta partea dumneavoastră din profiturile sau pierderile celeilalte societăți.
5. Înregistrați orice dividende sau dobânzi primite: Dacă primiți dividende sau dobânzi de la investiția dumneavoastră, trebuie să înregistrați venitul în registrele contabile. Dacă folosiți metoda punerii în echivalență, veți înregistra venitul ca parte a părții dumneavoastră din profiturile celeilalte societăți.
6. Prezentați investiția în situațiile dumneavoastră financiare: În cele din urmă, trebuie să prezentați investiția în situațiile dumneavoastră financiare. Acest lucru include furnizarea de informații despre tipul de investiție, metoda contabilă utilizată și orice modificări ale valorii investiției.